TESTO
ActiefFinancieel · boekjaar 2025, volledig schema
Jaarrekening 2025 neergelegd op 22-06-2026 bij de NBB alle 40 neerleggingen
Omzet
€ 12,4 mln▲ 3,7%
2023 · € 12,0 mln
EBIT-marge
8,9%▼ 2,8pp
2023 · 11,7%
Nettoresultaat
€ 553.072▼ 35,7%
2024 · € 860.792
Werkkapitaal
€ 1,6 mln▼ 37,6%
2024 · € 2,5 mln
In de ranglijsten
#6 werkgever in Ternat, sector Groot- en detailhandel#6 bedrijf op personeelsgroei in Ternat, sector Groot- en detailhandel
Verloop door de jaren
2021 tot 2025, 5 boekjaren 2018 tot 2025, 8 boekjaren
Het bedrijfsresultaat van 2025 is 34% lager dan in 2024 en het laagste sinds 2021. Dat is de vierde daling op rij.
Omzet€ 12,4 mln
2024
Bedrijfsresultaat€ 0,7 mln
2025
Nettoresultaat€ 0,6 mln
2025
Totaal activa€ 5,0 mln
2025
Eigen vermogen€ 3,1 mln
2025
Schulden€ 1,9 mln
2025
Werkkapitaal€ 1,6 mln
2025
EBIT-marge8,9%
2024
Rendabiliteit (ROA)11,1%
2025
Solvabiliteit61,5%
2025
Liquiditeit1,84
2025
Personeel (VTE)45,1
2025
De omzet is wat de onderneming verkocht, het resultaat is wat daarvan overbleef. Een verlies staat onder de nullijn.
Bezittingen, eigen vermogen en schulden per boekjaar.
Boven nul kan de onderneming haar schulden op korte termijn betalen met wat ze op korte termijn bezit.
De EBIT-marge is het deel van elke euro omzet dat uit de bedrijfsvoering overblijft. De rendabiliteit is wat de bezittingen opbrengen.
Hoe hoger de solvabiliteit, hoe beter de onderneming een tegenvaller opvangt.
Een verhouding boven 1 betekent dat de kortlopende bezittingen de kortlopende schulden dekken.
Gemiddeld personeel per boekjaar, in voltijdse equivalenten (VTE).
Gebruik de pijltjestoetsen op de grafiek voor de cijfers per jaar.
De sectorband is de middelste helft van de ondernemingen in Groothandel (NACE 46). Een kwart van hen zit eronder, een kwart erboven. Per jaar tellen alleen jaarrekeningen in hetzelfde schema mee, en alleen als het er minstens 30 zijn. De stippellijn is de mediaan. Er is een sectorband voor nettoresultaat, eigen vermogen, totaal activa, werkkapitaal, solvabiliteit, liquiditeit, rendabiliteit (ROA) en personeel (VTE).
Elk cijfer met de verandering tegenover het boekjaar ervoor
gunstig
ongunstig
Post20182019202020212022202320242025
Omzet€ 9,0 mln-€ 9,7 mln▲ 6,8%€ 10,0 mln▲ 3,5%€ 12,3 mln▲ 23,3%€ 11,3 mln▼ 8,1%€ 12,0 mln▲ 5,8%€ 12,4 mln▲ 3,7%
Bedrijfsresultaat€ 0,9 mln-€ 1,1 mln▲ 20,6%€ 1,2 mln▲ 1,2%€ 1,8 mln▲ 58,2%€ 1,5 mln▼ 18,6%€ 1,4 mln▼ 5,3%€ 1,1 mln▼ 21,4%€ 0,7 mln▼ 34,2%
Nettoresultaat€ 0,7 mln-€ 0,8 mln▲ 17,8%€ 0,9 mlnboven de middelste helft van de sector▲ 7,9%€ 1,4 mlnboven de middelste helft van de sector▲ 57,9%€ 1,1 mlnboven de middelste helft van de sector▼ 18,7%€ 1,1 mlnboven de middelste helft van de sector▼ 4,0%€ 0,9 mlnboven de middelste helft van de sector▼ 18,8%€ 0,6 mlnbinnen de middelste helft van de sector▼ 35,7%
EBIT-marge10,4%-11,8%▲ 1,3pp11,5%▼ 0,3pp14,8%▲ 3,3pp13,1%▼ 1,7pp11,7%▼ 1,4pp8,9%▼ 2,8pp
Eigen vermogen€ 3,6 mln-€ 2,6 mln▼ 28,2%€ 3,4 mlnboven de middelste helft van de sector▲ 33,6%€ 3,7 mlnboven de middelste helft van de sector▲ 7,6%€ 4,8 mlnboven de middelste helft van de sector▲ 30,1%€ 4,2 mlnbinnen de middelste helft van de sector▼ 11,3%€ 3,7 mlnbinnen de middelste helft van de sector▼ 12,7%€ 3,1 mlnbinnen de middelste helft van de sector▼ 17,5%
Totaal activa€ 4,2 mln-€ 3,6 mln▼ 14,9%€ 4,6 mlnboven de middelste helft van de sector▲ 28,7%€ 4,8 mlnboven de middelste helft van de sector▲ 4,5%€ 5,8 mlnbinnen de middelste helft van de sector▲ 19,9%€ 5,3 mlnbinnen de middelste helft van de sector▼ 8,2%€ 4,6 mlnbinnen de middelste helft van de sector▼ 14,2%€ 5,0 mlnbinnen de middelste helft van de sector▲ 8,5%
Schulden€ 0,7 mln-€ 1,0 mln▲ 55,7%€ 1,2 mln▲ 16,7%€ 1,2 mln▼ 4,0%€ 1,0 mln▼ 11,9%€ 1,1 mln▲ 6,3%€ 0,9 mln▼ 20,0%€ 1,9 mln▲ 119%
Werkkapitaal€ 2,7 mln-€ 1,6 mln▼ 42,1%€ 2,5 mlnboven de middelste helft van de sector▲ 63,5%€ 2,7 mlnboven de middelste helft van de sector▲ 6,5%€ 3,8 mlnboven de middelste helft van de sector▲ 39,8%€ 3,3 mlnbinnen de middelste helft van de sector▼ 12,9%€ 2,5 mlnbinnen de middelste helft van de sector▼ 24,1%€ 1,6 mlnbinnen de middelste helft van de sector▼ 37,6%
Solvabiliteit84,2%-71,0%▼ 13,1pp73,8%boven de middelste helft van de sector▲ 2,7pp75,9%boven de middelste helft van de sector▲ 2,1pp82,3%boven de middelste helft van de sector▲ 6,4pp79,5%boven de middelste helft van de sector▼ 2,8pp80,9%boven de middelste helft van de sector▲ 1,4pp61,5%binnen de middelste helft van de sector▼ 19,4pp
Liquiditeit5,07-2,49▼ 2,583,43boven de middelste helft van de sector▲ 0,943,67boven de middelste helft van de sector▲ 0,245,23boven de middelste helft van de sector▲ 1,564,45boven de middelste helft van de sector▼ 0,794,16boven de middelste helft van de sector▼ 0,291,84binnen de middelste helft van de sector▼ 2,32
Rendabiliteit (ROA)16,0%-22,1%▲ 6,2pp18,6%boven de middelste helft van de sector▼ 3,6pp28,0%boven de middelste helft van de sector▲ 9,5pp19,0%boven de middelste helft van de sector▼ 9,0pp19,9%boven de middelste helft van de sector▲ 0,9pp18,8%boven de middelste helft van de sector▼ 1,1pp11,1%boven de middelste helft van de sector▼ 7,7pp
Personeel (VTE)36,1-37,1▲ 2,8%39,7boven de middelste helft van de sector▲ 7,0%41,7boven de middelste helft van de sector▲ 5,0%41,9boven de middelste helft van de sector▲ 0,5%41,5boven de middelste helft van de sector▼ 1,0%43boven de middelste helft van de sector▲ 3,6%45,1boven de middelste helft van de sector▲ 4,9%
boven
binnen
onder
De sectorband is de middelste helft van de ondernemingen in Groothandel (NACE 46). Een kwart van hen zit eronder, een kwart erboven. Per jaar tellen alleen jaarrekeningen in hetzelfde schema mee, en alleen als het er minstens 30 zijn.
Balanssamenstelling
2025 in kleur, 2024 als grijze balk eronder
Activa € 5,0 mln
Vaste activa
€ 1,6 mln ▲ 21,4%
Vlottende activa
€ 3,4 mln ▲ 3,5%
Passiva € 5,0 mln
Eigen vermogen
€ 3,1 mln ▼ 17,5%
Schulden
€ 1,9 mln ▲ 119%
Het aandeel van de schulden in het balanstotaal stijgt van 19,1% naar 38,5%. Het eigen vermogen is lager en de schuld is hoger.
Kerncijfers en ratio's
EBITDA
€ 964.938▼
2024 · € 1,3 mln
Cashflow
€ 790.615▼
2024 · € 1,1 mln
Snelle liquiditeit
1,65▼
2024 · 3,68
Schuldgraad
0,63▲
2024 · 0,24
ROE
18,1%▼
2024 · 23,3%
Rentedekking
27,88▼
2024 · meer dan 100
Schulden ≤ 1 jaar
€ 1,8 mln▲
2024 · € 790.985
Belastingen
€ 194.780▼
2024 · € 294.334
Personeelskosten
€ 4,4 mln▲
2024 · € 3,8 mln
Groen betekent een gunstige beweging, ook wanneer het cijfer zelf daalt, zoals bij de schulden of de schuldgraad.
Personeel
| Post | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Werknemers op de balansdatum | 43 | 44 | 44 | 45 | 47 |
| voltijds | 34 | 34 | 35 | 34 | 36 |
| deeltijds | 9 | 10 | 9 | 11 | 11 |
| in voltijdse equivalenten | 40,5 | 41,3 | 42,3 | 42,9 | 45 |
| Gemiddeld over het boekjaar, in voltijdse equivalenten | 41,7 | 41,9 | 41,5 | 43 | 45,1 |
| Met een vast contract | 43 | 44 | 44 | 45 | 47 |
| In dienst gekomen | 7 | 3 | 7 | 8 | 10 |
| Uit dienst gegaan | 7 | 3 | 7 | 7 | 8 |
| Uitzendkrachten, gemiddeld aantal | - | 0,5 | 0,1 | 0,7 | - |
| Opleidingsuren | 119 | 705 | 2.975 | 47.153 | 1.954 |
Bron: sociale balans in de jaarrekeningen 2021 tot 2025
Investeringen
| Post | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Materiële vaste activa | € 285.498 | € 220.697 | € 189.124 | € 436.092 | € 470.007 |
| Immateriële vaste activa | € 21.645 | € 28.445 | - | - | - |
| Financiële vaste activa | - | - | - | - | € 52.952 |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen van het jaar | € 227.111 | € 242.698 | € 236.375 | € 222.288 | € 237.543 |
Bron: toelichting bij de jaarrekeningen 2021 tot 2025 (staat van de vaste activa)
Commissaris
| Post | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bezoldiging voor de controle | - | € 9.000 | € 9.000 | € 9.000 | - |
Bron: toelichting bij de jaarrekeningen 2021 tot 2025 (relaties met de commissaris)
Subsidies en steun
Vlaamse overheid
2022 · 1 vermelding · € 2.663 toegekend · € 2.663 uitbetaaldRegelingen
Overheidsopdrachten
1 gunning · 2022
Marché ouvert pluriannuel (48 mois à partir de la notification en 2022) pour étalonnage, entretien, réparation et fourniture de divers appareils de mesure de la marque TESTO
Bron: TED (Tenders Electronic Daily), Publicatiebureau van de Europese Unie. De bedragen zijn zoals de aanbesteder ze publiceerde. Bij een raamovereenkomst is het bedrag een bovengrens.
Jaarrekening
| Post | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedrijfsopbrengsten70/76A | - | - | - | - | € 11,6 mln | € 12,2 mln | € 12,6 mln | - | - |
| Omzet70 | € 9,0 mln | € 9,7 mln | € 10,0 mln | € 12,3 mln | € 11,3 mln | € 12,0 mln | € 12,4 mln | - | - |
| Andere bedrijfsopbrengsten74 | - | - | - | - | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | - | - |
| Bedrijfskosten60/66A | - | - | - | - | € 10,1 mln | € 10,8 mln | € 11,5 mln | - | - |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen; diensten en diverse goederen60/61 | - | - | - | € 7,1 mln | - | - | - | - | - |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen60 | - | - | - | - | € 5,5 mln | € 5,9 mln | € 6,4 mln | - | - |
| Aankopen600/8 | - | - | - | - | € 5,6 mln | € 5,9 mln | € 6,4 mln | - | - |
| Voorraad: afname (toename)609 | - | - | - | - | -€ 0,06 mln | € 0,01 mln | -€ 0,02 mln | - | - |
| Diensten en diverse goederen61 | - | - | - | - | € 0,8 mln | € 0,9 mln | € 1,1 mln | - | - |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen62 | - | - | - | € 3,3 mln | € 3,4 mln | € 3,7 mln | € 3,8 mln | € 4,4 mln | ▲ 14,2% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa630 | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | ▲ 6,9% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen)631/4 | - | - | - | -€ 0,007 mln | € 0,02 mln | € 0,02 mln | -€ 0,02 mln | -€ 0,005 mln | ▲ 77,5% |
| Andere bedrijfskosten640/8 | - | - | - | € 0,03 mln | € 0,03 mln | € 0,03 mln | € 0,05 mln | € 0,04 mln | ▼ 22,1% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten66A | - | - | - | - | - | - | - | € 0,006 mln | - |
| Bruto bedrijfsmarge9900 | € 3,8 mln | € 4,1 mln | € 4,3 mln | € 5,3 mln | - | - | - | € 5,4 mln | - |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies)9901 | € 0,9 mln | € 1,1 mln | € 1,2 mln | € 1,8 mln | € 1,5 mln | € 1,4 mln | € 1,1 mln | € 0,7 mln | ▼ 34,2% |
| Financiële opbrengsten75/76B | - | - | - | € 0,06 mln | € 0,05 mln | € 0,07 mln | € 0,08 mln | € 0,06 mln | ▼ 27,6% |
| Recurrente financiële opbrengsten75 | € 0,04 mln | € 0,04 mln | € 0,06 mln | € 0,06 mln | € 0,05 mln | € 0,07 mln | € 0,08 mln | € 0,06 mln | ▼ 27,6% |
| Opbrengsten uit vlottende activa751 | - | - | - | - | - | € 0,01 mln | € 0,02 mln | - | - |
| Andere financiële opbrengsten752/9 | - | - | - | - | € 0,05 mln | € 0,06 mln | € 0,06 mln | - | - |
| Financiële kosten65/66B | - | - | - | € 0,04 mln | € 0,03 mln | € 0,04 mln | € 0,03 mln | € 0,03 mln | ▲ 27,3% |
| Recurrente financiële kosten65 | € 0,006 mln | € 0,03 mln | € 0,03 mln | € 0,04 mln | € 0,03 mln | € 0,04 mln | € 0,03 mln | € 0,03 mln | ▲ 27,3% |
| Kosten van schulden650 | - | - | - | - | € 0,001 mln | € 0,003 mln | € 0,004 mln | - | - |
| Andere financiële kosten652/9 | - | - | - | - | € 0,03 mln | € 0,03 mln | € 0,02 mln | - | - |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting9903 | € 1,0 mln | € 1,2 mln | € 1,2 mln | € 1,8 mln | € 1,5 mln | € 1,4 mln | € 1,2 mln | € 0,7 mln | ▼ 35,3% |
| Belastingen op het resultaat67/77 | € 0,3 mln | € 0,4 mln | € 0,3 mln | € 0,5 mln | € 0,4 mln | € 0,4 mln | € 0,3 mln | € 0,2 mln | ▼ 33,8% |
| Belastingen670/3 | - | - | - | - | € 0,4 mln | € 0,4 mln | € 0,3 mln | - | - |
| Winst (verlies) van het boekjaar9904 | € 0,7 mln | € 0,8 mln | € 0,9 mln | € 1,4 mln | € 1,1 mln | € 1,1 mln | € 0,9 mln | € 0,6 mln | ▼ 35,7% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar9905 | € 0,7 mln | € 0,8 mln | € 0,9 mln | € 1,4 mln | € 1,1 mln | € 1,1 mln | € 0,9 mln | € 0,6 mln | ▼ 35,7% |
| Post | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Activa | |||||||||
| Totaal activa20/58 | € 4,2 mln | € 3,6 mln | € 4,6 mln | € 4,8 mln | € 5,8 mln | € 5,3 mln | € 4,6 mln | € 5,0 mln | ▲ 8,5% |
| Vaste activa21/28 | € 0,9 mln | € 1,0 mln | € 1,0 mln | € 1,1 mln | € 1,1 mln | € 1,1 mln | € 1,3 mln | € 1,6 mln | ▲ 21,4% |
| Immateriële vaste activa21 | € 0,01 mln | € 0,07 mln | € 0,09 mln | € 0,06 mln | € 0,04 mln | € 0,02 mln | € 0,008 mln | - | - |
| Materiële vaste activa22/27 | € 0,9 mln | € 0,9 mln | € 1,0 mln | € 1,1 mln | € 1,1 mln | € 1,1 mln | € 1,3 mln | € 1,5 mln | ▲ 17,9% |
| Terreinen en gebouwen22 | - | - | - | € 0,6 mln | € 0,6 mln | € 0,6 mln | € 0,8 mln | € 1,0 mln | ▲ 26,1% |
| Installaties, machines en uitrusting23 | - | - | - | € 0,04 mln | € 0,1 mln | € 0,09 mln | € 0,07 mln | € 0,09 mln | ▲ 20,5% |
| Meubilair en rollend materieel24 | - | - | - | € 0,3 mln | € 0,3 mln | € 0,4 mln | € 0,4 mln | € 0,4 mln | ▲ 2,1% |
| Leasing en soortgelijke rechten25 | - | - | - | € 0,05 mln | € 0,03 mln | € 0,008 mln | - | - | - |
| Financiële vaste activa28 | - | - | - | - | - | - | - | € 0,05 mln | - |
| Vlottende activa29/58 | € 3,3 mln | € 2,6 mln | € 3,6 mln | € 3,7 mln | € 4,7 mln | € 4,2 mln | € 3,3 mln | € 3,4 mln | ▲ 3,5% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering3 | € 0,3 mln | € 0,3 mln | € 0,3 mln | € 0,3 mln | € 0,4 mln | € 0,4 mln | € 0,4 mln | € 0,4 mln | ▼ 5,5% |
| Voorraden30/36 | - | - | - | € 0,3 mln | € 0,4 mln | € 0,4 mln | € 0,4 mln | € 0,4 mln | ▼ 5,5% |
| Handelsgoederen34 | - | - | - | - | € 0,4 mln | € 0,4 mln | € 0,4 mln | - | - |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar40/41 | € 1,8 mln | € 1,8 mln | € 1,8 mln | € 2,1 mln | € 1,7 mln | € 1,9 mln | € 2,2 mln | € 2,2 mln | ▼ 0,6% |
| Handelsvorderingen40 | - | - | - | € 2,0 mln | € 1,6 mln | € 1,8 mln | € 1,8 mln | € 1,9 mln | ▲ 5,8% |
| Overige vorderingen41 | - | - | - | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,1 mln | € 0,4 mln | € 0,3 mln | ▼ 28,2% |
| Geldbeleggingen50/53 | - | - | - | - | - | € 0,5 mln | - | - | - |
| Overige beleggingen51/53 | - | - | - | - | - | € 0,5 mln | - | - | - |
| Liquide middelen54/58 | € 1,3 mln | € 0,5 mln | € 1,4 mln | € 1,3 mln | € 2,5 mln | € 1,4 mln | € 0,6 mln | € 0,7 mln | ▲ 25,2% |
| Overlopende rekeningen490/1 | - | - | - | € 0,07 mln | € 0,07 mln | € 0,1 mln | € 0,07 mln | € 0,07 mln | ▲ 1,6% |
| Passiva | |||||||||
| Totaal passiva10/49 | € 4,2 mln | € 3,6 mln | € 4,6 mln | € 4,8 mln | € 5,8 mln | € 5,3 mln | € 4,6 mln | € 5,0 mln | ▲ 8,5% |
| Eigen vermogen10/15 | € 3,6 mln | € 2,6 mln | € 3,4 mln | € 3,7 mln | € 4,8 mln | € 4,2 mln | € 3,7 mln | € 3,1 mln | ▼ 17,5% |
| Inbreng10/11 | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | = |
| Kapitaal10 | - | - | - | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | = |
| Geplaatst kapitaal100 | - | - | - | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | € 0,08 mln | = |
| Reserves13 | € 0,06 mln | € 0,06 mln | € 0,06 mln | € 0,06 mln | € 0,06 mln | € 0,06 mln | € 0,06 mln | € 0,06 mln | = |
| Onbeschikbare reserves130/1 | - | - | - | € 0,008 mln | € 0,008 mln | € 0,008 mln | € 0,008 mln | € 0,008 mln | = |
| Wettelijke reserve130 | - | - | - | € 0,008 mln | € 0,008 mln | € 0,008 mln | € 0,008 mln | € 0,008 mln | = |
| Beschikbare reserves133 | - | - | - | € 0,06 mln | € 0,06 mln | € 0,06 mln | € 0,06 mln | € 0,06 mln | = |
| Overgedragen winst (verlies)14 | € 3,4 mln | € 2,4 mln | € 3,3 mln | € 3,5 mln | € 4,6 mln | € 4,1 mln | € 3,6 mln | € 2,9 mln | ▼ 18,2% |
| Schulden17/49 | € 0,7 mln | € 1,0 mln | € 1,2 mln | € 1,2 mln | € 1,0 mln | € 1,1 mln | € 0,9 mln | € 1,9 mln | ▲ 119% |
| Schulden op meer dan één jaar17 | - | - | € 0,05 mln | € 0,03 mln | € 0,007 mln | - | - | - | - |
| Financiële schulden170/4 | - | - | - | € 0,03 mln | € 0,007 mln | - | - | - | - |
| Leasingschulden en soortgelijke schulden172 | - | - | - | - | € 0,007 mln | - | - | - | - |
| Schulden op ten hoogste één jaar42/48 | € 0,7 mln | € 1,0 mln | € 1,0 mln | € 1,0 mln | € 0,9 mln | € 1,0 mln | € 0,8 mln | € 1,8 mln | ▲ 134% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen42 | - | - | - | € 0,02 mln | € 0,02 mln | € 0,007 mln | - | € 0,1 mln | - |
| Handelsschulden44 | € 0,2 mln | € 0,6 mln | € 0,1 mln | € 0,1 mln | € 0,08 mln | € 0,1 mln | € 0,07 mln | € 0,4 mln | ▲ 485% |
| Leveranciers440/4 | - | - | - | € 0,1 mln | € 0,08 mln | € 0,1 mln | € 0,07 mln | € 0,4 mln | ▲ 485% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen46 | - | - | - | € 0,02 mln | - | - | - | - | - |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten45 | - | - | - | € 0,8 mln | € 0,8 mln | € 0,8 mln | € 0,7 mln | € 0,8 mln | ▲ 15,3% |
| Belastingen450/3 | - | - | - | € 0,3 mln | € 0,3 mln | € 0,3 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | ▲ 23,0% |
| Bezoldigingen en sociale lasten454/9 | - | - | - | € 0,5 mln | € 0,5 mln | € 0,6 mln | € 0,5 mln | € 0,6 mln | ▲ 12,4% |
| Overige schulden47/48 | - | - | - | - | - | - | - | € 0,5 mln | - |
| Overlopende rekeningen492/3 | - | - | - | € 0,1 mln | € 0,1 mln | € 0,1 mln | € 0,08 mln | € 0,06 mln | ▼ 23,0% |
| Post | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Winst (verlies) van het boekjaar9904 | € 0,7 mln | € 0,8 mln | € 0,9 mln | € 1,4 mln | € 1,1 mln | € 1,1 mln | € 0,9 mln | € 0,6 mln | ▼ 35,7% |
| + Afschrijvingen en waardeverminderingen630 | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | € 0,2 mln | ▲ 6,9% |
| Kasstroom uit de werking (benadering) | € 0,9 mln | € 1,0 mln | € 1,1 mln | € 1,6 mln | € 1,3 mln | € 1,3 mln | € 1,1 mln | € 0,8 mln | ▼ 27,0% |
| Investeringen in vaste activa (benadering) | - | -€ 0,3 mln | -€ 0,3 mln | -€ 0,3 mln | -€ 0,2 mln | -€ 0,2 mln | -€ 0,4 mln | -€ 0,5 mln | ▼ 20,7% |
| Verandering liquide middelen | - | -€ 0,7 mln | € 0,9 mln | -€ 0,2 mln | € 1,3 mln | -€ 1,1 mln | -€ 0,8 mln | € 0,1 mln | - |
Een Belgische jaarrekening bevat geen kasstroomtabel. Deze rijen zijn daarom een benadering, afgeleid uit de resultatenrekening en de beweging van de balans.
Historische waarneming
In juli 2024 hadden 20.136 ondernemingen hetzelfde profiel als TESTO nu. Twee jaar later was 0,2% failliet en bestond 95,0% nog.
- Klein
- 20 jaar of ouder
- solvabiliteit 30% of meer
- winst van 5% van de balans of meer
0,2%
ging failliet
4,7%
stopte op een andere manier
95,0%
bestond nog
Dat past bij de faillissementskans van TESTO zelf: < 0,1% binnen 12 maanden.
Test van de methode
De methode is getest op de 497.446 ondernemingen van juli 2024. Elke onderneming kreeg het faillissementscijfer van hetzelfde profiel een jaar eerder, in juli 2023. Verwacht was dat 1,6% binnen 24 maanden failliet zou gaan. Werkelijk ging 1,7% failliet.
| Groep | Verwacht | Werkelijk |
|---|---|---|
| 1 | 0,2% | 0,2% |
| 2 | 0,3% | 0,5% |
| 3 | 0,5% | 0,6% |
| 4 | 0,7% | 0,8% |
| 5 | 0,9% | 0,9% |
| 6 | 1,3% | 1,5% |
| 7 | 1,6% | 1,8% |
| 8 | 1,8% | 1,8% |
| 9 | 3,0% | 3,1% |
| 10 | 5,6% | 6,2% |
Een onderneming die failliet ging, had in 74,5% van de vergelijkingen een hoger verwacht cijfer dan een onderneming die bleef bestaan. Het niveau hangt af van de conjunctuur. In een jaar met meer faillissementen dan het jaar ervoor is het werkelijke cijfer hoger dan het verwachte.
Dit is een waarneming over 20.136 ondernemingen, geen voorspelling voor TESTO. De sector telt niet mee, want in de KBO staat bij een gestopte onderneming geen sector meer. Per sector zouden vooral de overlevers meetellen, en dat geeft een te mooi beeld.
Laatste 10 van 40 neerleggingen bij de Nationale Bank
| Boekjaar | Type | Neerlegging | Referentie | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | volledig schema | 22-06-2026 | 2026-00194883 | |
| 31-12-2024 | volledig schema | 22-05-2025 | 2025-00106502 | |
| 31-12-2023 | volledig schema | 22-05-2024 | 2024-00092762 | |
| 31-12-2022 | volledig schema | 17-05-2023 | 2023-00089055 | |
| 31-12-2021 | verkort schema | 19-05-2022 | 2022-20029950 | |
| 31-12-2020 | verkort schema | 19-05-2021 | 2021-14500303 | |
| 31-12-2019 | verkort schema | 29-05-2020 | 2020-13600227 | |
| 31-12-2018 | verkort schema | 22-05-2019 | 2019-13900319 | |
| 31-12-2017 | verkort schema | 04-06-2018 | 2018-15500051 | |
| 31-12-2016 | verkort schema | 31-05-2017 | 2017-14100538 |