TESTO
ActifFinances · exercice 2025, schéma complet
Comptes annuels 2025 déposés le 22-06-2026 à la BNB les 40 dépôts
Chiffre d'affaires
12,4 M €▲ 3,7 %
2023 · 12,0 M €
Marge EBIT
8,9 %▼ 2,8pp
2023 · 11,7 %
Résultat net
553 072 €▼ 35,7 %
2024 · 860 792 €
Fonds de roulement
1,6 M €▼ 37,6 %
2024 · 2,5 M €
Dans les classements
#6 employeur à Ternat, secteur Commerce#6 entreprise par croissance du personnel à Ternat, secteur Commerce
Évolution au fil des années
2021 à 2025, 5 exercices 2018 à 2025, 8 exercices
Le résultat d'exploitation de 2025 est inférieur de 34 % à celui de 2024 et le plus faible depuis 2021. C'est la quatrième baisse d'affilée.
Chiffre d'affaires12,4 M €
2024
Résultat d'exploitation0,7 M €
2025
Résultat net0,6 M €
2025
Total actif5,0 M €
2025
Capitaux propres3,1 M €
2025
Dettes1,9 M €
2025
Fonds de roulement1,6 M €
2025
Marge EBIT8,9 %
2024
Rentabilité des actifs (ROA)11,1 %
2025
Solvabilité61,5 %
2025
Liquidité générale1,84
2025
Personnel (ETP)45,1
2025
Le chiffre d'affaires est ce que l'entreprise a vendu, le résultat ce qu'il en est resté. Une perte se trouve sous la ligne zéro.
Actifs, capitaux propres et dettes par exercice.
Au-dessus de zéro, l'entreprise peut payer ses dettes à court terme avec ce qu'elle possède à court terme.
La marge EBIT est la part de chaque euro de chiffre d'affaires qui reste de l'activité. La rentabilité des actifs est ce qu'ils rapportent.
Plus la solvabilité est élevée, mieux l'entreprise absorbe un revers.
Un ratio supérieur à 1 signifie que les actifs à court terme couvrent les dettes à court terme.
Personnel moyen par exercice, en équivalents temps plein (ETP).
Utilisez les flèches sur le graphique pour les chiffres par année.
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Commerce de gros (NACE 46). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30. Le pointillé est la médiane. Il y a une bande sectorielle pour : résultat net, capitaux propres, total actif, fonds de roulement, solvabilité, liquidité générale, rentabilité des actifs (ROA) et personnel (ETP).
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20182019202020212022202320242025
Chiffre d'affaires9,0 M €-9,7 M €▲ 6,8 %10,0 M €▲ 3,5 %12,3 M €▲ 23,3 %11,3 M €▼ 8,1 %12,0 M €▲ 5,8 %12,4 M €▲ 3,7 %
Résultat d'exploitation0,9 M €-1,1 M €▲ 20,6 %1,2 M €▲ 1,2 %1,8 M €▲ 58,2 %1,5 M €▼ 18,6 %1,4 M €▼ 5,3 %1,1 M €▼ 21,4 %0,7 M €▼ 34,2 %
Résultat net0,7 M €-0,8 M €▲ 17,8 %0,9 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 7,9 %1,4 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 57,9 %1,1 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 18,7 %1,1 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 4,0 %0,9 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 18,8 %0,6 M €dans la moitié centrale du secteur▼ 35,7 %
Marge EBIT10,4 %-11,8 %▲ 1,3pp11,5 %▼ 0,3pp14,8 %▲ 3,3pp13,1 %▼ 1,7pp11,7 %▼ 1,4pp8,9 %▼ 2,8pp
Capitaux propres3,6 M €-2,6 M €▼ 28,2 %3,4 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 33,6 %3,7 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 7,6 %4,8 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 30,1 %4,2 M €dans la moitié centrale du secteur▼ 11,3 %3,7 M €dans la moitié centrale du secteur▼ 12,7 %3,1 M €dans la moitié centrale du secteur▼ 17,5 %
Total actif4,2 M €-3,6 M €▼ 14,9 %4,6 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 28,7 %4,8 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 4,5 %5,8 M €dans la moitié centrale du secteur▲ 19,9 %5,3 M €dans la moitié centrale du secteur▼ 8,2 %4,6 M €dans la moitié centrale du secteur▼ 14,2 %5,0 M €dans la moitié centrale du secteur▲ 8,5 %
Dettes0,7 M €-1,0 M €▲ 55,7 %1,2 M €▲ 16,7 %1,2 M €▼ 4,0 %1,0 M €▼ 11,9 %1,1 M €▲ 6,3 %0,9 M €▼ 20,0 %1,9 M €▲ 119 %
Fonds de roulement2,7 M €-1,6 M €▼ 42,1 %2,5 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 63,5 %2,7 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 6,5 %3,8 M €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 39,8 %3,3 M €dans la moitié centrale du secteur▼ 12,9 %2,5 M €dans la moitié centrale du secteur▼ 24,1 %1,6 M €dans la moitié centrale du secteur▼ 37,6 %
Solvabilité84,2 %-71,0 %▼ 13,1pp73,8 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 2,7pp75,9 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 2,1pp82,3 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 6,4pp79,5 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 2,8pp80,9 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,4pp61,5 %dans la moitié centrale du secteur▼ 19,4pp
Liquidité générale5,07-2,49▼ 2,583,43au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 0,943,67au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 0,245,23au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,564,45au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 0,794,16au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 0,291,84dans la moitié centrale du secteur▼ 2,32
Rentabilité des actifs (ROA)16,0 %-22,1 %▲ 6,2pp18,6 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 3,6pp28,0 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 9,5pp19,0 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 9,0pp19,9 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 0,9pp18,8 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 1,1pp11,1 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 7,7pp
Personnel (ETP)36,1-37,1▲ 2,8 %39,7au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 7,0 %41,7au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 5,0 %41,9au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 0,5 %41,5au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 1,0 %43au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 3,6 %45,1au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 4,9 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Commerce de gros (NACE 46). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 5,0 M €
Actifs immobilisés
1,6 M € ▲ 21,4 %
Actifs circulants
3,4 M € ▲ 3,5 %
Passif 5,0 M €
Capitaux propres
3,1 M € ▼ 17,5 %
Dettes
1,9 M € ▲ 119 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 19,1 % à 38,5 %. Les capitaux propres sont plus faibles et la dette est plus élevée.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
964 938 €▼
2024 · 1,3 M €
Cash-flow
790 615 €▼
2024 · 1,1 M €
Liquidité immédiate
1,65▼
2024 · 3,68
Taux d'endettement
0,63▲
2024 · 0,24
ROE
18,1 %▼
2024 · 23,3 %
Couverture des intérêts
27,88▼
2024 · plus de 100
Dettes ≤ 1 an
1,8 M €▲
2024 · 790 985 €
Impôts
194 780 €▼
2024 · 294 334 €
Frais de personnel
4,4 M €▲
2024 · 3,8 M €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 43 | 44 | 44 | 45 | 47 |
| à temps plein | 34 | 34 | 35 | 34 | 36 |
| à temps partiel | 9 | 10 | 9 | 11 | 11 |
| en équivalents temps plein | 40,5 | 41,3 | 42,3 | 42,9 | 45 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 41,7 | 41,9 | 41,5 | 43 | 45,1 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 43 | 44 | 44 | 45 | 47 |
| Entrées | 7 | 3 | 7 | 8 | 10 |
| Sorties | 7 | 3 | 7 | 7 | 8 |
| Intérimaires, nombre moyen | - | 0,5 | 0,1 | 0,7 | - |
| Heures de formation | 119 | 705 | 2 975 | 47 153 | 1 954 |
Source : bilan social des comptes annuels 2021 à 2025
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 285 498 € | 220 697 € | 189 124 € | 436 092 € | 470 007 € |
| Immobilisations incorporelles | 21 645 € | 28 445 € | - | - | - |
| Immobilisations financières | - | - | - | - | 52 952 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 227 111 € | 242 698 € | 236 375 € | 222 288 € | 237 543 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Commissaire
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Émoluments pour le contrôle | - | 9 000 € | 9 000 € | 9 000 € | - |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (relations avec le commissaire)
Subsides et aides
Autorités flamandes
2022 · 1 mention · 2 663 € octroyés · 2 663 € versésRégimes
Marchés publics
1 attribution · 2022
Marché ouvert pluriannuel (48 mois à partir de la notification en 2022) pour étalonnage, entretien, réparation et fourniture de divers appareils de mesure de la marque TESTO
Source : TED (Tenders Electronic Daily), Office des publications de l'Union européenne. Les montants sont tels que l'acheteur les a publiés. Pour un accord-cadre, le montant est un plafond.
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ventes et prestations70/76A | - | - | - | - | 11,6 M € | 12,2 M € | 12,6 M € | - | - |
| Chiffre d'affaires70 | 9,0 M € | 9,7 M € | 10,0 M € | 12,3 M € | 11,3 M € | 12,0 M € | 12,4 M € | - | - |
| Autres produits d'exploitation74 | - | - | - | - | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | - | - |
| Coût des ventes et des prestations60/66A | - | - | - | - | 10,1 M € | 10,8 M € | 11,5 M € | - | - |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers60/61 | - | - | - | 7,1 M € | - | - | - | - | - |
| Approvisionnements et marchandises60 | - | - | - | - | 5,5 M € | 5,9 M € | 6,4 M € | - | - |
| Achats600/8 | - | - | - | - | 5,6 M € | 5,9 M € | 6,4 M € | - | - |
| Stocks : réduction (augmentation)609 | - | - | - | - | -0,06 M € | 0,01 M € | -0,02 M € | - | - |
| Services et biens divers61 | - | - | - | - | 0,8 M € | 0,9 M € | 1,1 M € | - | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 3,3 M € | 3,4 M € | 3,7 M € | 3,8 M € | 4,4 M € | ▲ 14,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | ▲ 6,9 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises)631/4 | - | - | - | -0,007 M € | 0,02 M € | 0,02 M € | -0,02 M € | -0,005 M € | ▲ 77,5 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 0,03 M € | 0,03 M € | 0,03 M € | 0,05 M € | 0,04 M € | ▼ 22,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | - | - | - | - | - | - | 0,006 M € | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 3,8 M € | 4,1 M € | 4,3 M € | 5,3 M € | - | - | - | 5,4 M € | - |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 0,9 M € | 1,1 M € | 1,2 M € | 1,8 M € | 1,5 M € | 1,4 M € | 1,1 M € | 0,7 M € | ▼ 34,2 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 0,06 M € | 0,05 M € | 0,07 M € | 0,08 M € | 0,06 M € | ▼ 27,6 % |
| Produits financiers récurrents75 | 0,04 M € | 0,04 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,05 M € | 0,07 M € | 0,08 M € | 0,06 M € | ▼ 27,6 % |
| Produits des actifs circulants751 | - | - | - | - | - | 0,01 M € | 0,02 M € | - | - |
| Autres produits financiers752/9 | - | - | - | - | 0,05 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | - | - |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 0,04 M € | 0,03 M € | 0,04 M € | 0,03 M € | 0,03 M € | ▲ 27,3 % |
| Charges financières récurrentes65 | 0,006 M € | 0,03 M € | 0,03 M € | 0,04 M € | 0,03 M € | 0,04 M € | 0,03 M € | 0,03 M € | ▲ 27,3 % |
| Charges des dettes650 | - | - | - | - | 0,001 M € | 0,003 M € | 0,004 M € | - | - |
| Autres charges financières652/9 | - | - | - | - | 0,03 M € | 0,03 M € | 0,02 M € | - | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 1,0 M € | 1,2 M € | 1,2 M € | 1,8 M € | 1,5 M € | 1,4 M € | 1,2 M € | 0,7 M € | ▼ 35,3 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 0,3 M € | 0,4 M € | 0,3 M € | 0,5 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,3 M € | 0,2 M € | ▼ 33,8 % |
| Impôts670/3 | - | - | - | - | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,3 M € | - | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 0,7 M € | 0,8 M € | 0,9 M € | 1,4 M € | 1,1 M € | 1,1 M € | 0,9 M € | 0,6 M € | ▼ 35,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 0,7 M € | 0,8 M € | 0,9 M € | 1,4 M € | 1,1 M € | 1,1 M € | 0,9 M € | 0,6 M € | ▼ 35,7 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||||
| Total de l'actif20/58 | 4,2 M € | 3,6 M € | 4,6 M € | 4,8 M € | 5,8 M € | 5,3 M € | 4,6 M € | 5,0 M € | ▲ 8,5 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 0,9 M € | 1,0 M € | 1,0 M € | 1,1 M € | 1,1 M € | 1,1 M € | 1,3 M € | 1,6 M € | ▲ 21,4 % |
| Immobilisations incorporelles21 | 0,01 M € | 0,07 M € | 0,09 M € | 0,06 M € | 0,04 M € | 0,02 M € | 0,008 M € | - | - |
| Immobilisations corporelles22/27 | 0,9 M € | 0,9 M € | 1,0 M € | 1,1 M € | 1,1 M € | 1,1 M € | 1,3 M € | 1,5 M € | ▲ 17,9 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | - | 0,6 M € | 0,6 M € | 0,6 M € | 0,8 M € | 1,0 M € | ▲ 26,1 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 0,04 M € | 0,1 M € | 0,09 M € | 0,07 M € | 0,09 M € | ▲ 20,5 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 0,3 M € | 0,3 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | ▲ 2,1 % |
| Location-financement et droits similaires25 | - | - | - | 0,05 M € | 0,03 M € | 0,008 M € | - | - | - |
| Immobilisations financières28 | - | - | - | - | - | - | - | 0,05 M € | - |
| Actifs circulants29/58 | 3,3 M € | 2,6 M € | 3,6 M € | 3,7 M € | 4,7 M € | 4,2 M € | 3,3 M € | 3,4 M € | ▲ 3,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 0,3 M € | 0,3 M € | 0,3 M € | 0,3 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | ▼ 5,5 % |
| Stocks30/36 | - | - | - | 0,3 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | ▼ 5,5 % |
| Marchandises34 | - | - | - | - | 0,4 M € | 0,4 M € | 0,4 M € | - | - |
| Créances à un an au plus40/41 | 1,8 M € | 1,8 M € | 1,8 M € | 2,1 M € | 1,7 M € | 1,9 M € | 2,2 M € | 2,2 M € | ▼ 0,6 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 2,0 M € | 1,6 M € | 1,8 M € | 1,8 M € | 1,9 M € | ▲ 5,8 % |
| Autres créances41 | - | - | - | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,1 M € | 0,4 M € | 0,3 M € | ▼ 28,2 % |
| Placements de trésorerie50/53 | - | - | - | - | - | 0,5 M € | - | - | - |
| Autres placements51/53 | - | - | - | - | - | 0,5 M € | - | - | - |
| Valeurs disponibles54/58 | 1,3 M € | 0,5 M € | 1,4 M € | 1,3 M € | 2,5 M € | 1,4 M € | 0,6 M € | 0,7 M € | ▲ 25,2 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 0,07 M € | 0,07 M € | 0,1 M € | 0,07 M € | 0,07 M € | ▲ 1,6 % |
| Passif | |||||||||
| Total du passif10/49 | 4,2 M € | 3,6 M € | 4,6 M € | 4,8 M € | 5,8 M € | 5,3 M € | 4,6 M € | 5,0 M € | ▲ 8,5 % |
| Capitaux propres10/15 | 3,6 M € | 2,6 M € | 3,4 M € | 3,7 M € | 4,8 M € | 4,2 M € | 3,7 M € | 3,1 M € | ▼ 17,5 % |
| Apport10/11 | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | = |
| Capital10 | - | - | - | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | = |
| Capital souscrit100 | - | - | - | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | 0,08 M € | = |
| Réserves13 | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | = |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 0,008 M € | 0,008 M € | 0,008 M € | 0,008 M € | 0,008 M € | = |
| Réserve légale130 | - | - | - | 0,008 M € | 0,008 M € | 0,008 M € | 0,008 M € | 0,008 M € | = |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | 0,06 M € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 3,4 M € | 2,4 M € | 3,3 M € | 3,5 M € | 4,6 M € | 4,1 M € | 3,6 M € | 2,9 M € | ▼ 18,2 % |
| Dettes17/49 | 0,7 M € | 1,0 M € | 1,2 M € | 1,2 M € | 1,0 M € | 1,1 M € | 0,9 M € | 1,9 M € | ▲ 119 % |
| Dettes à plus d'un an17 | - | - | 0,05 M € | 0,03 M € | 0,007 M € | - | - | - | - |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | 0,03 M € | 0,007 M € | - | - | - | - |
| Dettes de location-financement et dettes assimilées172 | - | - | - | - | 0,007 M € | - | - | - | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 0,7 M € | 1,0 M € | 1,0 M € | 1,0 M € | 0,9 M € | 1,0 M € | 0,8 M € | 1,8 M € | ▲ 134 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | 0,02 M € | 0,02 M € | 0,007 M € | - | 0,1 M € | - |
| Dettes commerciales44 | 0,2 M € | 0,6 M € | 0,1 M € | 0,1 M € | 0,08 M € | 0,1 M € | 0,07 M € | 0,4 M € | ▲ 485 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 0,1 M € | 0,08 M € | 0,1 M € | 0,07 M € | 0,4 M € | ▲ 485 % |
| Acomptes reçus sur commandes46 | - | - | - | 0,02 M € | - | - | - | - | - |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 0,8 M € | 0,8 M € | 0,8 M € | 0,7 M € | 0,8 M € | ▲ 15,3 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 0,3 M € | 0,3 M € | 0,3 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | ▲ 23,0 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | 0,5 M € | 0,5 M € | 0,6 M € | 0,5 M € | 0,6 M € | ▲ 12,4 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | - | - | - | - | 0,5 M € | - |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | 0,1 M € | 0,1 M € | 0,1 M € | 0,08 M € | 0,06 M € | ▼ 23,0 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 0,7 M € | 0,8 M € | 0,9 M € | 1,4 M € | 1,1 M € | 1,1 M € | 0,9 M € | 0,6 M € | ▼ 35,7 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | 0,2 M € | ▲ 6,9 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 0,9 M € | 1,0 M € | 1,1 M € | 1,6 M € | 1,3 M € | 1,3 M € | 1,1 M € | 0,8 M € | ▼ 27,0 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -0,3 M € | -0,3 M € | -0,3 M € | -0,2 M € | -0,2 M € | -0,4 M € | -0,5 M € | ▼ 20,7 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -0,7 M € | 0,9 M € | -0,2 M € | 1,3 M € | -1,1 M € | -0,8 M € | 0,1 M € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 20 136 entreprises avaient le même profil que TESTO aujourd'hui. Deux ans plus tard, 0,2 % avaient fait faillite et 95,0 % existaient encore.
- Petite
- 20 ans ou plus
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
0,2 %
a fait faillite
4,7 %
a cessé autrement
95,0 %
existait encore
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à TESTO : < 0,1 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 20 136 entreprises, pas d'une prévision pour TESTO. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 40 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma complet | 22-06-2026 | 2026-00194883 | |
| 31-12-2024 | schéma complet | 22-05-2025 | 2025-00106502 | |
| 31-12-2023 | schéma complet | 22-05-2024 | 2024-00092762 | |
| 31-12-2022 | schéma complet | 17-05-2023 | 2023-00089055 | |
| 31-12-2021 | schéma abrégé | 19-05-2022 | 2022-20029950 | |
| 31-12-2020 | schéma abrégé | 19-05-2021 | 2021-14500303 | |
| 31-12-2019 | schéma abrégé | 29-05-2020 | 2020-13600227 | |
| 31-12-2018 | schéma abrégé | 22-05-2019 | 2019-13900319 | |
| 31-12-2017 | schéma abrégé | 04-06-2018 | 2018-15500051 | |
| 31-12-2016 | schéma abrégé | 31-05-2017 | 2017-14100538 |