Day One
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés 27 jours après le délai Déposés le 27 août 2026, délai 31 juillet 2026 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2025, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2026-00432156.
Comptes annuels 2025 déposés le 27-08-2026 à la BNB les 19 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 140 000 €
Estimé : probablement entre 91 000 € et 180 000 €
Total actif
135 489 €▲ 28,6 %
2024 · 105 341 €
Résultat net
27 568 €▲ 220 %
2024 · 8 612 €
Fonds de roulement
73 565 €▲ 26,0 %
2024 · 58 379 €
Aperçu pluriannuel
2019 à 2025, 7 exercicesRésultat d'exploitation
29 601 €
▲ 238 %
2025
20192025
Résultat net
27 568 €
▲ 220 %
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Capitaux propres
111 815 €
▲ 32,7 %
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Total actif
135 489 €
▲ 28,6 %
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Dettes
23 674 €
▲ 12,2 %
2025
20192025
Fonds de roulement
73 565 €
▲ 26,0 %
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Solvabilité
82,5 %
▲ 2,6pp
2025
quart supérieur du secteur
20192025
Liquidité générale
6,38
▼ 2,66
2025
quart supérieur du secteur
20192025
Rentabilité des actifs (ROA)
20,3 %
▲ 12,2pp
2025
moitié centrale du secteur
20192025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste2019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation24 059 €--7 434 €-4 293 €▲ 42,3 %8 651 €3 988 €▼ 53,9 %8 756 €▲ 120 %29 601 €▲ 238 %
Résultat net29 885 €--16 690 €en dessous de la moitié centrale du secteur-2 726 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 83,7 %8 640 €dans la moitié centrale du secteur1 168 €dans la moitié centrale du secteur▼ 86,5 %8 612 €dans la moitié centrale du secteur▲ 637 %27 568 €dans la moitié centrale du secteur▲ 220 %
Capitaux propres86 134 €-69 444 €dans la moitié centrale du secteur▼ 19,4 %66 718 €dans la moitié centrale du secteur▼ 3,9 %75 358 €dans la moitié centrale du secteur▲ 13,0 %75 635 €dans la moitié centrale du secteur▲ 0,4 %84 247 €dans la moitié centrale du secteur▲ 11,4 %111 815 €dans la moitié centrale du secteur▲ 32,7 %
Total actif160 724 €-266 176 €dans la moitié centrale du secteur▲ 65,6 %92 591 €dans la moitié centrale du secteur▼ 65,2 %293 609 €dans la moitié centrale du secteur▲ 217 %331 485 €dans la moitié centrale du secteur▲ 12,9 %105 341 €dans la moitié centrale du secteur▼ 68,2 %135 489 €dans la moitié centrale du secteur▲ 28,6 %
Dettes74 589 €-196 732 €▲ 164 %25 873 €▼ 86,8 %218 250 €▲ 744 %255 851 €▲ 17,2 %21 094 €▼ 91,8 %23 674 €▲ 12,2 %
Fonds de roulement91 698 €-171 255 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 86,8 %53 123 €dans la moitié centrale du secteur▼ 69,0 %92 310 €dans la moitié centrale du secteur▲ 73,8 %105 560 €dans la moitié centrale du secteur▲ 14,4 %58 379 €dans la moitié centrale du secteur▼ 44,7 %73 565 €dans la moitié centrale du secteur▲ 26,0 %
Solvabilité53,6 %-26,1 %dans la moitié centrale du secteur▼ 27,5pp72,1 %dans la moitié centrale du secteur▲ 46,0pp25,7 %dans la moitié centrale du secteur▼ 46,4pp22,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 2,8pp80,0 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 57,2pp82,5 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 2,6pp
Liquidité générale2,42-3,52dans la moitié centrale du secteur▲ 1,105,41au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,891,58dans la moitié centrale du secteur▼ 3,831,54dans la moitié centrale du secteur▼ 0,049,04au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 7,506,38au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 2,66
Rentabilité des actifs (ROA)18,6 %--6,3 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 24,9pp-2,9 %en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 3,3pp2,9 %dans la moitié centrale du secteur▲ 5,9pp0,4 %dans la moitié centrale du secteur▼ 2,6pp8,2 %dans la moitié centrale du secteur▲ 7,8pp20,3 %dans la moitié centrale du secteur▲ 12,2pp
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Publicité & étude de marchés (NACE 73). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est près de 3,4 fois plus élevé que celui de 2024 et le plus élevé depuis 2021. C'est la deuxième hausse d'affilée, après la baisse de 2023.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas. Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 135 489 €
Actifs immobilisés
48 250 € ▲ 21,5 %
Actifs circulants
87 239 € ▲ 32,9 %
Passif 135 489 €
Capitaux propres
111 815 € ▲ 32,7 %
Dettes
23 674 € ▲ 12,2 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 20,0 % à 17,5 %. Les capitaux propres et la dette sont plus élevés.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
42 045 €▲
2024 · 22 507 €
Cash-flow
40 013 €▲
2024 · 22 363 €
Taux d'endettement
0,21▼
2024 · 0,25
ROE
24,7 %▲
2024 · 10,2 %
Couverture des intérêts
72,89▼
2024 · plus de 100
Dettes ≤ 1 an
13 674 €▲
2024 · 7 264 €
Dettes > 1 an
10 000 €=
2024 · 10 000 €
Impôts
1 480 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 9 589 € | 24 940 € | - | 24 215 € | 20 997 € |
| Immobilisations financières | - | 230 € | - | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 9 183 € | 10 388 € | 12 974 € | 13 751 € | 12 444 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | - | - | - | - | 3 830 € | - |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 1 554 € | 8 007 € | 9 183 € | 10 388 € | 12 974 € | 13 751 € | 12 444 € | ▼ 9,5 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | 2 093 € | 1 931 € | 600 € | 140 € | 6 331 € | ▲ 45× |
| Marge brute d'exploitation9900 | 27 782 € | 1 490 € | 6 983 € | 20 971 € | 17 561 € | 22 647 € | 48 376 € | ▲ 114 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 24 059 € | -7 434 € | -4 293 € | 8 651 € | 3 988 € | 8 756 € | 29 601 € | ▲ 238 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | 3 687 € | - | - | - | 25 € | - |
| Produits financiers récurrents75 | 6 202 € | 5 796 € | 3 687 € | - | - | - | 24 € | - |
| Produits financiers non récurrents76B | - | - | - | - | - | - | 0 € | - |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 11 € | 225 € | 144 € | 577 € | ▲ 301 % |
| Charges financières récurrentes65 | 376 € | 384 € | - | 11 € | 225 € | 144 € | 577 € | ▲ 301 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 29 885 € | -2 022 € | -606 € | 8 640 € | 3 763 € | 8 612 € | 29 048 € | ▲ 237 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | - | 14 669 € | 2 120 € | - | 2 595 € | - | 1 480 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 29 885 € | -16 690 € | -2 726 € | 8 640 € | 1 168 € | 8 612 € | 27 568 € | ▲ 220 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 29 885 € | -16 690 € | -2 726 € | 8 640 € | 1 168 € | 8 612 € | 27 568 € | ▲ 220 % |
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||||
| Total de l'actif20/58 | 160 724 € | 266 176 € | 92 591 € | 293 609 € | 331 485 € | 105 341 € | 135 489 € | ▲ 28,6 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 4 436 € | 27 019 € | 27 425 € | 42 207 € | 29 233 € | 39 698 € | 48 250 € | ▲ 21,5 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 2 236 € | 27 019 € | 27 425 € | 41 977 € | 29 003 € | 39 468 € | 48 020 € | ▲ 21,7 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | - | - | - | 17 792 € | 31 397 € | ▲ 76,5 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | 24 084 € | 25 177 € | 17 507 € | 13 351 € | 9 825 € | ▼ 26,4 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | 3 341 € | 16 800 € | 11 497 € | 8 325 € | 6 798 € | ▼ 18,3 % |
| Immobilisations financières28 | 2 200 € | - | - | 230 € | 230 € | 230 € | 230 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 156 287 € | 239 158 € | 65 166 € | 251 402 € | 302 252 € | 65 643 € | 87 239 € | ▲ 32,9 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 147 524 € | 237 241 € | 62 889 € | 246 623 € | 295 721 € | 60 213 € | 68 866 € | ▲ 14,4 % |
| Créances commerciales40 | - | - | 30 507 € | 212 228 € | 259 472 € | 60 213 € | 65 801 € | ▲ 9,3 % |
| Autres créances41 | - | - | 32 382 € | 34 395 € | 36 249 € | - | 3 065 € | - |
| Valeurs disponibles54/58 | 8 763 € | 1 917 € | 2 278 € | 3 887 € | 2 953 € | 5 002 € | 14 140 € | ▲ 183 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 892 € | 3 578 € | 428 € | 4 233 € | ▲ 888 % |
| Passif | ||||||||
| Total du passif10/49 | 160 724 € | 266 176 € | 92 591 € | 293 609 € | 331 485 € | 105 341 € | 135 489 € | ▲ 28,6 % |
| Capitaux propres10/15 | 86 134 € | 69 444 € | 66 718 € | 75 358 € | 75 635 € | 84 247 € | 111 815 € | ▲ 32,7 % |
| Apport10/11 | 18 600 € | - | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | = |
| Réserves13 | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 29 428 € | ▲ 16× |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | = |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | = |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | - | - | - | 27 568 € | - |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 65 674 € | 48 984 € | 46 258 € | 54 898 € | 55 175 € | 63 787 € | 63 787 € | = |
| Dettes17/49 | 74 589 € | 196 732 € | 25 873 € | 218 250 € | 255 851 € | 21 094 € | 23 674 € | ▲ 12,2 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | = |
| Dettes financières170/4 | - | - | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | 10 000 € | = |
| Dettes à un an au plus42/48 | 64 589 € | 67 903 € | 12 044 € | 159 091 € | 196 692 € | 7 264 € | 13 674 € | ▲ 88,2 % |
| Dettes financières43 | - | - | - | - | 1 000 € | - | - | - |
| Autres emprunts439 | - | - | - | - | 1 000 € | - | - | - |
| Dettes commerciales44 | 29 872 € | 24 492 € | 7 260 € | 116 992 € | 129 251 € | 851 € | 8 008 € | ▲ 841 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | 7 260 € | 116 992 € | 129 251 € | 851 € | 8 008 € | ▲ 841 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | 4 784 € | 18 099 € | 29 340 € | 2 081 € | 5 666 € | ▲ 172 % |
| Impôts450/3 | - | - | 4 784 € | 18 099 € | 29 340 € | 2 081 € | 5 666 € | ▲ 172 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 24 000 € | 37 101 € | 4 332 € | 0 € | ▼ 100 % |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | 3 829 € | 49 159 € | 49 159 € | 3 830 € | - | - |
| Poste | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 29 885 € | -16 690 € | -2 726 € | 8 640 € | 1 168 € | 8 612 € | 27 568 € | ▲ 220 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 1 554 € | 8 007 € | 9 183 € | 10 388 € | 12 974 € | 13 751 € | 12 444 € | ▼ 9,5 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 31 439 € | -8 684 € | 6 457 € | 19 029 € | 14 141 € | 22 363 € | 40 013 € | ▲ 78,9 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -30 589 € | -9 589 € | -25 170 € | 0 € | -24 215 € | -20 997 € | ▲ 13,3 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -6 846 € | 361 € | 1 610 € | -934 € | 2 049 € | 9 138 € | ▲ 346 % |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 31 368 entreprises avaient le même profil que Day One aujourd'hui. Deux ans plus tard, 93,5 % existaient encore et 0,5 % avaient fait faillite.
- Micro
- 20 ans ou plus
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
93,5 %
existait encore
5,9 %
a cessé autrement
0,5 %
a fait faillite
Encore 0,1 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à Day One : 0,6 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 31 368 entreprises, pas d'une prévision pour Day One. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 19 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 27-08-2026 | 2026-00432156 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 17-08-2025 | 2025-00378609 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 31-08-2024 | 2024-00422980 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 27-03-2024 | 2024-00050322 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 23-01-2023 | 2023-00001905 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 26-10-2021 | 2021-73100563 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 30-10-2020 | 2020-68400250 | |
| 31-12-2017 | schéma abrégé | 28-08-2018 | 2018-53700088 | |
| 31-12-2016 | schéma abrégé | 31-08-2017 | 2017-57800258 | |
| 31-12-2015 | schéma abrégé | 30-08-2016 | 2016-56300381 |