Mega-Cycle: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
Mega-Cycle
Grootste bewegingen
- Immateriële vaste activa -€ 61.925
daling van € 61.925 (-32,8%), van € 188.844 naar € 126.919
- Liquide middelen -€ 44.999
daling van € 44.999 (-32,0%), van € 140.804 naar € 95.804
vooral door Financiële schulden op ten hoogste één jaar (-€ 50.000) en Handelsschulden (-€ 49.872)
- Voorraden en bestellingen -€ 22.581
daling van € 22.581 (-1,4%), van € 1,6 mln naar € 1,5 mln
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar -€ 50.000
daling van € 50.000 (-7,1%), van € 700.000 naar € 650.000
waarvan Kredietinstellingen: -€ 50.000
- Handelsschulden -€ 49.872
daling van € 49.872 (-17,6%), van € 283.382 naar € 233.511
- Overige schulden -€ 40.392
daling van € 40.392 (-28,8%), van € 140.392 naar € 100.000
- Schulden op meer dan één jaar -€ 37.440
daling van € 37.440 (-11,0%), van € 341.642 naar € 304.202
- Reserves +€ 35.000
stijging van € 35.000 (+12,5%), van € 279.000 naar € 314.000
waarvan Beschikbare reserves: +€ 35.000
- Bruto bedrijfsmarge +€ 123.872
stijging van € 123.872 (+50,9%), van € 243.603 naar € 367.475
- Personeelskosten +€ 36.204
stijging van € 36.204 (+22,2%), van € 163.377 naar € 199.580
- Financiële kosten +€ 18.870
stijging van € 18.870 (+54,2%), van € 34.818 naar € 53.688
- Belastingen +€ 6.770
stijging van € 6.770, van € 0 naar € 6.770
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.033.638 | € 1.896.815 | -€ 136.823 | -6,7% |
| Vaste activa | 21/28 | € 235.387 | € 158.272 | -€ 77.115 | -32,8% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 188.844 | € 126.919 | -€ 61.925 | -32,8% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 46.543 | € 31.353 | -€ 15.190 | -32,6% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 4.832 | € 2.863 | -€ 1.969 | -40,7% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 34.883 | € 23.122 | -€ 11.761 | -33,7% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 6.829 | € 5.368 | -€ 1.460 | -21,4% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.798.251 | € 1.738.543 | -€ 59.708 | -3,3% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 1.561.409 | € 1.538.829 | -€ 22.581 | -1,4% |
| Voorraden | 30/36 | € 1.561.409 | € 1.538.829 | -€ 22.581 | -1,4% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 90.829 | € 91.740 | +€ 910 | +1,0% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 73.967 | € 72.808 | -€ 1.160 | -1,6% |
| Overige vorderingen | 41 | € 16.862 | € 18.932 | +€ 2.070 | +12,3% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 140.804 | € 95.804 | -€ 44.999 | -32,0% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 5.208 | € 12.170 | +€ 6.962 | +133,7% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.033.638 | € 1.896.815 | -€ 136.823 | -6,7% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 521.554 | € 554.819 | +€ 33.264 | +6,4% |
| Inbreng | 10/11 | € 240.000 | € 240.000 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 240.000 | € 240.000 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 240.000 | € 240.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 279.000 | € 314.000 | +€ 35.000 | +12,5% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 24.000 | € 24.000 | = | 0,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 24.000 | € 24.000 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 255.000 | € 290.000 | +€ 35.000 | +13,7% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 2.554 | € 819 | -€ 1.736 | -68,0% |
| Schulden | 17/49 | € 1.512.083 | € 1.341.996 | -€ 170.087 | -11,2% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 341.642 | € 304.202 | -€ 37.440 | -11,0% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 341.642 | € 304.202 | -€ 37.440 | -11,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 1.164.966 | € 1.028.245 | -€ 136.721 | -11,7% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 35.907 | € 37.440 | +€ 1.533 | +4,3% |
| Financiële schulden | 43 | € 700.000 | € 650.000 | -€ 50.000 | -7,1% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 700.000 | € 650.000 | -€ 50.000 | -7,1% |
| Overige leningen | 439 | € 0 | - | = | |
| Handelsschulden | 44 | € 283.382 | € 233.511 | -€ 49.872 | -17,6% |
| Leveranciers | 440/4 | € 283.382 | € 233.511 | -€ 49.872 | -17,6% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 5.285 | € 7.295 | +€ 2.010 | +38,0% |
| Belastingen | 450/3 | € 5.285 | € 7.295 | +€ 2.010 | +38,0% |
| Overige schulden | 47/48 | € 140.392 | € 100.000 | -€ 40.392 | -28,8% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 5.475 | € 9.549 | +€ 4.074 | +74,4% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 163.377 | € 199.580 | +€ 36.204 | +22,2% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 81.981 | € 80.288 | -€ 1.693 | -2,1% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | € 0 | - | = | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 7.547 | € 7.930 | +€ 383 | +5,1% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | - | € 720 | +€ 720 | |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 243.603 | € 367.475 | +€ 123.872 | +50,9% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 9.301 | € 78.957 | +€ 88.259 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 14.709 | € 14.765 | +€ 56 | +0,4% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 14.709 | € 14.765 | +€ 56 | +0,4% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 34.818 | € 53.688 | +€ 18.870 | +54,2% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 34.818 | € 53.688 | +€ 18.870 | +54,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 29.410 | € 40.034 | +€ 69.444 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 0 | € 6.770 | +€ 6.770 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 29.410 | € 33.264 | +€ 62.675 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 29.410 | € 33.264 | +€ 62.675 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 29 september 2026 via checked.be.