Mega-Cycle : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Mega-Cycle
Principaux mouvements
- Immobilisations incorporelles -61 925 €
baisse de 61 925 € (-32,8 %), de 188 844 € à 126 919 €
- Valeurs disponibles -44 999 €
baisse de 44 999 € (-32,0 %), de 140 804 € à 95 804 €
surtout Dettes financières à un an au plus (-50 000 €) et Dettes commerciales (-49 872 €)
- Stocks et commandes -22 581 €
baisse de 22 581 € (-1,4 %), de 1,6 M € à 1,5 M €
- Dettes financières à un an au plus -50 000 €
baisse de 50 000 € (-7,1 %), de 700 000 € à 650 000 €
dont Établissements de crédit : -50 000 €
- Dettes commerciales -49 872 €
baisse de 49 872 € (-17,6 %), de 283 382 € à 233 511 €
- Autres dettes -40 392 €
baisse de 40 392 € (-28,8 %), de 140 392 € à 100 000 €
- Dettes à plus d'un an -37 440 €
baisse de 37 440 € (-11,0 %), de 341 642 € à 304 202 €
- Réserves +35 000 €
hausse de 35 000 € (+12,5 %), de 279 000 € à 314 000 €
dont Réserves disponibles : +35 000 €
- Marge brute d'exploitation +123 872 €
hausse de 123 872 € (+50,9 %), de 243 603 € à 367 475 €
- Frais de personnel +36 204 €
hausse de 36 204 € (+22,2 %), de 163 377 € à 199 580 €
- Charges financières +18 870 €
hausse de 18 870 € (+54,2 %), de 34 818 € à 53 688 €
- Impôts +6 770 €
hausse de 6 770 €, de 0 € à 6 770 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 033 638 € | 1 896 815 € | -136 823 € | -6,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 235 387 € | 158 272 € | -77 115 € | -32,8 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 188 844 € | 126 919 € | -61 925 € | -32,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 46 543 € | 31 353 € | -15 190 € | -32,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 832 € | 2 863 € | -1 969 € | -40,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 34 883 € | 23 122 € | -11 761 € | -33,7 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 6 829 € | 5 368 € | -1 460 € | -21,4 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 798 251 € | 1 738 543 € | -59 708 € | -3,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 1 561 409 € | 1 538 829 € | -22 581 € | -1,4 % |
| Stocks | 30/36 | 1 561 409 € | 1 538 829 € | -22 581 € | -1,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 90 829 € | 91 740 € | +910 € | +1,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 73 967 € | 72 808 € | -1 160 € | -1,6 % |
| Autres créances | 41 | 16 862 € | 18 932 € | +2 070 € | +12,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 140 804 € | 95 804 € | -44 999 € | -32,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 208 € | 12 170 € | +6 962 € | +134 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 033 638 € | 1 896 815 € | -136 823 € | -6,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 521 554 € | 554 819 € | +33 264 € | +6,4 % |
| Apport | 10/11 | 240 000 € | 240 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 240 000 € | 240 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 240 000 € | 240 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 279 000 € | 314 000 € | +35 000 € | +12,5 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 24 000 € | 24 000 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 24 000 € | 24 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 255 000 € | 290 000 € | +35 000 € | +13,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 2 554 € | 819 € | -1 736 € | -68,0 % |
| Dettes | 17/49 | 1 512 083 € | 1 341 996 € | -170 087 € | -11,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 341 642 € | 304 202 € | -37 440 € | -11,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 341 642 € | 304 202 € | -37 440 € | -11,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 164 966 € | 1 028 245 € | -136 721 € | -11,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 35 907 € | 37 440 € | +1 533 € | +4,3 % |
| Dettes financières | 43 | 700 000 € | 650 000 € | -50 000 € | -7,1 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 700 000 € | 650 000 € | -50 000 € | -7,1 % |
| Autres emprunts | 439 | 0 € | - | = | |
| Dettes commerciales | 44 | 283 382 € | 233 511 € | -49 872 € | -17,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 283 382 € | 233 511 € | -49 872 € | -17,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 285 € | 7 295 € | +2 010 € | +38,0 % |
| Impôts | 450/3 | 5 285 € | 7 295 € | +2 010 € | +38,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 140 392 € | 100 000 € | -40 392 € | -28,8 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 5 475 € | 9 549 € | +4 074 € | +74,4 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 163 377 € | 199 580 € | +36 204 € | +22,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 81 981 € | 80 288 € | -1 693 € | -2,1 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 0 € | - | = | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 7 547 € | 7 930 € | +383 € | +5,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 720 € | +720 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 243 603 € | 367 475 € | +123 872 € | +50,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -9 301 € | 78 957 € | +88 259 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 14 709 € | 14 765 € | +56 € | +0,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 14 709 € | 14 765 € | +56 € | +0,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 34 818 € | 53 688 € | +18 870 € | +54,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 34 818 € | 53 688 € | +18 870 € | +54,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -29 410 € | 40 034 € | +69 444 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 0 € | 6 770 € | +6 770 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -29 410 € | 33 264 € | +62 675 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -29 410 € | 33 264 € | +62 675 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.