De Factorij: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
De Factorij
Grootste bewegingen
- Liquide middelen -€ 135.839
daling van € 135.839 (-95,5%), van € 142.229 naar € 6.391
vooral door Handelsschulden (-€ 279.950) en Investeringen in vaste activa (netto) (-€ 59.500)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 98.294
daling van € 98.294 (-8,2%), van € 1,2 mln naar € 1,1 mln
waarvan Handelsvorderingen: -€ 103.368
- Materiële vaste activa +€ 48.599
stijging van € 48.599 (+158,4%), van € 30.679 naar € 79.279
waarvan Meubilair en rollend materieel: +€ 55.126
- Voorraden en bestellingen -€ 42.615
daling van € 42.615 (-5,0%), van € 849.317 naar € 806.702
- Handelsschulden -€ 279.950
daling van € 279.950 (-63,3%), van € 442.437 naar € 162.487
- Reserves +€ 88.064
stijging van € 88.064 (+7,3%), van € 1,2 mln naar € 1,3 mln
waarvan Beschikbare reserves: +€ 88.064
- Schulden op meer dan één jaar -€ 43.676
daling van € 43.676 (-22,2%), van € 196.683 naar € 153.008
- Bruto bedrijfsmarge -€ 35.558
daling van € 35.558 (-9,1%), van € 389.096 naar € 353.539
- Personeelskosten -€ 10.349
daling van € 10.349 (-4,7%), van € 217.943 naar € 207.593
- Financiële kosten -€ 5.676
daling van € 5.676 (-18,7%), van € 30.420 naar € 24.743
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.234.606 | € 1.994.517 | -€ 240.089 | -10,7% |
| Vaste activa | 21/28 | € 30.679 | € 79.279 | +€ 48.599 | +158,4% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 30.679 | € 79.279 | +€ 48.599 | +158,4% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 23.948 | € 17.610 | -€ 6.338 | -26,5% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 1.266 | € 1.077 | -€ 189 | -14,9% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 5.465 | € 60.591 | +€ 55.126 | +1008,8% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 2.203.927 | € 1.915.238 | -€ 288.688 | -13,1% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 849.317 | € 806.702 | -€ 42.615 | -5,0% |
| Voorraden | 30/36 | € 849.317 | € 806.702 | -€ 42.615 | -5,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 1.200.153 | € 1.101.859 | -€ 98.294 | -8,2% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 119.581 | € 16.213 | -€ 103.368 | -86,4% |
| Overige vorderingen | 41 | € 1.080.573 | € 1.085.646 | +€ 5.073 | +0,5% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 142.229 | € 6.391 | -€ 135.839 | -95,5% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 12.227 | € 287 | -€ 11.940 | -97,7% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.234.606 | € 1.994.517 | -€ 240.089 | -10,7% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.264.063 | € 1.352.127 | +€ 88.064 | +7,0% |
| Inbreng | 10/11 | € 62.000 | € 62.000 | = | 0,0% |
| Buiten kapitaal | 11 | € 62.000 | € 62.000 | = | 0,0% |
| Andere | 1109/19 | € 62.000 | € 62.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 1.202.063 | € 1.290.127 | +€ 88.064 | +7,3% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 6.200 | € 6.200 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 6.200 | € 6.200 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 1.195.863 | € 1.283.927 | +€ 88.064 | +7,4% |
| Schulden | 17/49 | € 970.543 | € 642.390 | -€ 328.153 | -33,8% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 196.683 | € 153.008 | -€ 43.676 | -22,2% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 196.683 | € 153.008 | -€ 43.676 | -22,2% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 765.358 | € 489.382 | -€ 275.976 | -36,1% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 45.874 | € 37.756 | -€ 8.118 | -17,7% |
| Handelsschulden | 44 | € 442.437 | € 162.487 | -€ 279.950 | -63,3% |
| Leveranciers | 440/4 | € 442.437 | € 162.487 | -€ 279.950 | -63,3% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | - | € 18.855 | +€ 18.855 | |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 76.910 | € 87.058 | +€ 10.148 | +13,2% |
| Belastingen | 450/3 | € 48.538 | € 48.382 | -€ 156 | -0,3% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 28.372 | € 38.676 | +€ 10.303 | +36,3% |
| Overige schulden | 47/48 | € 200.137 | € 183.226 | -€ 16.911 | -8,4% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 8.501 | € 0 | -€ 8.501 | -100,0% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 217.943 | € 207.593 | -€ 10.349 | -4,7% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 14.224 | € 10.901 | -€ 3.324 | -23,4% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | - | € 0 | = | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 6.594 | € 4.288 | -€ 2.306 | -35,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 389.096 | € 353.539 | -€ 35.558 | -9,1% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 150.335 | € 130.757 | -€ 19.578 | -13,0% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 12.601 | € 13.355 | +€ 755 | +6,0% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 12.601 | € 13.355 | +€ 755 | +6,0% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 30.420 | € 24.743 | -€ 5.676 | -18,7% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 30.420 | € 24.743 | -€ 5.676 | -18,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 132.516 | € 119.369 | -€ 13.147 | -9,9% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 34.824 | € 31.305 | -€ 3.519 | -10,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 97.692 | € 88.064 | -€ 9.628 | -9,9% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 97.692 | € 88.064 | -€ 9.628 | -9,9% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 juni 2024 en 30 juni 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 5 oktober 2026 via checked.be.