DCF CONCEPT: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
DCF CONCEPT
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen -€ 3.028
daling van € 3.028 (-29,9%), van € 10.120 naar € 7.093
- Liquide middelen +€ 2.778
stijging van € 2.778 (+116,2%), van € 2.391 naar € 5.169
vooral door Overige schulden (+€ 22.514) en Voorraden en bestellingen (+€ 3.028)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 1.179
nieuw in 2025: € 1.179
waarvan Handelsvorderingen: +€ 1.172
- Overige schulden +€ 22.514
stijging van € 22.514 (+38,1%), van € 59.128 naar € 81.642
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 12.994
daling van € 12.994 (-96,2%), van € 13.503 naar € 509
waarvan Bezoldigingen en sociale lasten: -€ 13.250
- Overgedragen winst (verlies) -€ 10.334
daling van € 10.334 (-13,1%), van -€ 78.675 naar -€ 89.009
- Handelsschulden +€ 1.744
stijging van € 1.744 (+11961,0%), van € 15 naar € 1.758
- Bruto bedrijfsmarge +€ 5.386
stijging van € 5.386 (+37,7%), van -€ 14.293 naar -€ 8.907
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 12.571 | € 13.501 | +€ 930 | +7,4% |
| Vaste activa | 21/28 | € 60 | € 60 | = | 0,0% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 60 | € 60 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 12.511 | € 13.441 | +€ 930 | +7,4% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 10.120 | € 7.093 | -€ 3.028 | -29,9% |
| Voorraden | 30/36 | € 10.120 | € 7.093 | -€ 3.028 | -29,9% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | - | € 1.179 | +€ 1.179 | |
| Handelsvorderingen | 40 | - | € 1.172 | +€ 1.172 | |
| Overige vorderingen | 41 | - | € 7 | +€ 7 | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 2.391 | € 5.169 | +€ 2.778 | +116,2% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 12.571 | € 13.501 | +€ 930 | +7,4% |
| Eigen vermogen | 10/15 | -€ 60.075 | -€ 70.409 | -€ 10.334 | -17,2% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 78.675 | -€ 89.009 | -€ 10.334 | -13,1% |
| Schulden | 17/49 | € 72.646 | € 83.910 | +€ 11.264 | +15,5% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 72.646 | € 83.910 | +€ 11.264 | +15,5% |
| Handelsschulden | 44 | € 15 | € 1.758 | +€ 1.744 | +11961,0% |
| Leveranciers | 440/4 | € 15 | € 1.758 | +€ 1.744 | +11961,0% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 13.503 | € 509 | -€ 12.994 | -96,2% |
| Belastingen | 450/3 | € 253 | € 509 | +€ 257 | +101,5% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 13.250 | - | -€ 13.250 | |
| Overige schulden | 47/48 | € 59.128 | € 81.642 | +€ 22.514 | +38,1% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 664 | € 793 | +€ 129 | +19,5% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | -€ 14.293 | -€ 8.907 | +€ 5.386 | +37,7% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 14.956 | -€ 9.700 | +€ 5.257 | +35,1% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 39 | € 0 | -€ 39 | -99,7% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 39 | € 0 | -€ 39 | -99,7% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 501 | € 573 | +€ 73 | +14,6% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 501 | € 573 | +€ 73 | +14,6% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 15.418 | -€ 10.273 | +€ 5.145 | +33,4% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | -€ 8 | € 61 | +€ 68 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 15.410 | -€ 10.334 | +€ 5.076 | +32,9% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 15.410 | -€ 10.334 | +€ 5.076 | +32,9% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 1 oktober 2026 via checked.be.