CLOCKWORK: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CLOCKWORK
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 797.956
stijging van € 797.956 (+68,0%), van € 1,2 mln naar € 2,0 mln
waarvan Handelsvorderingen: +€ 713.716
- Overlopende rekeningen (activa) +€ 385.609
stijging van € 385.609 (+397%), van € 97.124 naar € 482.733
- Liquide middelen +€ 248.712
stijging van € 248.712 (+158%), van € 157.527 naar € 406.240
vooral door Handelsschulden (+€ 666.496) en Overlopende rekeningen (passiva) (+€ 654.100)
- Handelsschulden +€ 666.496
stijging van € 666.496 (+70,2%), van € 949.483 naar € 1,6 mln
- Overlopende rekeningen (passiva) +€ 654.100
stijging van € 654.100 (+1.064%), van € 61.500 naar € 715.600
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar +€ 135.670
stijging van € 135.670 (+137%), van € 98.803 naar € 234.473
- Personeelskosten +€ 48.766
stijging van € 48.766 (+14,9%), van € 327.381 naar € 376.147
- Andere bedrijfskosten -€ 43.448
daling van € 43.448 (-96,5%), van € 45.009 naar € 1.560
- Financiële kosten +€ 25.863
stijging van € 25.863 (+167%), van € 15.454 naar € 41.317
- Financiële opbrengsten +€ 25.220
stijging van € 25.220 (+35.809%), van € 70 naar € 25.291
- Belastingen -€ 7.050
daling van € 7.050 (-39,4%), van € 17.905 naar € 10.854
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.015.882 | € 3.456.175 | +€ 1,4 mln | +71,4% |
| Vaste activa | 21/28 | € 587.902 | € 595.919 | +€ 8.016 | +1,4% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 7.771 | € 3.885 | -€ 3.885 | -50,0% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 25.446 | € 17.347 | -€ 8.099 | -31,8% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 133 | € 0 | -€ 133 | -100% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 25.312 | € 17.347 | -€ 7.965 | -31,5% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 554.686 | € 574.686 | +€ 20.000 | +3,6% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.427.979 | € 2.860.256 | +€ 1,4 mln | +100% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 1.173.328 | € 1.971.284 | +€ 797.956 | +68,0% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 762.383 | € 1.476.099 | +€ 713.716 | +93,6% |
| Overige vorderingen | 41 | € 410.945 | € 495.185 | +€ 84.240 | +20,5% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 157.527 | € 406.240 | +€ 248.712 | +158% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 97.124 | € 482.733 | +€ 385.609 | +397% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.015.882 | € 3.456.175 | +€ 1,4 mln | +71,4% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 385.322 | € 403.473 | +€ 18.151 | +4,7% |
| Inbreng | 10/11 | € 7.845 | € 7.845 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 79.552 | € 79.552 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.900 | € 1.900 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 1.900 | € 1.900 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 77.652 | € 77.652 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 297.926 | € 316.076 | +€ 18.151 | +6,1% |
| Schulden | 17/49 | € 1.630.559 | € 3.052.702 | +€ 1,4 mln | +87,2% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 61.363 | € 35.267 | -€ 26.097 | -42,5% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 61.363 | € 35.267 | -€ 26.097 | -42,5% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 1.507.696 | € 2.301.835 | +€ 794.139 | +52,7% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 92.331 | € 94.215 | +€ 1.884 | +2,0% |
| Financiële schulden | 43 | € 98.803 | € 234.473 | +€ 135.670 | +137% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 98.803 | € 234.473 | +€ 135.670 | +137% |
| Handelsschulden | 44 | € 949.483 | € 1.615.978 | +€ 666.496 | +70,2% |
| Leveranciers | 440/4 | € 949.483 | € 1.615.978 | +€ 666.496 | +70,2% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 71.558 | € 71.132 | -€ 426 | -0,6% |
| Belastingen | 450/3 | € 22.991 | € 24.745 | +€ 1.754 | +7,6% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 48.567 | € 46.387 | -€ 2.179 | -4,5% |
| Overige schulden | 47/48 | € 295.521 | € 286.036 | -€ 9.485 | -3,2% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 61.500 | € 715.600 | +€ 654.100 | +1.064% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 0 | - | = | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 327.381 | € 376.147 | +€ 48.766 | +14,9% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 16.852 | € 11.984 | -€ 4.868 | -28,9% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 45.009 | € 1.560 | -€ 43.448 | -96,5% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 0 | - | = | |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 439.997 | € 434.723 | -€ 5.275 | -1,2% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 50.755 | € 45.031 | -€ 5.724 | -11,3% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 70 | € 25.291 | +€ 25.220 | +35.809% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 70 | € 25.291 | +€ 25.220 | +35.809% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 15.454 | € 41.317 | +€ 25.863 | +167% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 15.454 | € 41.317 | +€ 25.863 | +167% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 35.371 | € 29.005 | -€ 6.366 | -18,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 17.905 | € 10.854 | -€ 7.050 | -39,4% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 17.467 | € 18.151 | +€ 684 | +3,9% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 17.467 | € 18.151 | +€ 684 | +3,9% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 23 oktober 2026 via checked.be.