CLOCKWORK : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CLOCKWORK
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +797 956 €
hausse de 797 956 € (+68,0 %), de 1,2 M € à 2,0 M €
dont Créances commerciales : +713 716 €
- Comptes de régularisation (actif) +385 609 €
hausse de 385 609 € (+397 %), de 97 124 € à 482 733 €
- Valeurs disponibles +248 712 €
hausse de 248 712 € (+158 %), de 157 527 € à 406 240 €
surtout Dettes commerciales (+666 496 €) et Comptes de régularisation (passif) (+654 100 €)
- Dettes commerciales +666 496 €
hausse de 666 496 € (+70,2 %), de 949 483 € à 1,6 M €
- Comptes de régularisation (passif) +654 100 €
hausse de 654 100 € (+1 064 %), de 61 500 € à 715 600 €
- Dettes financières à un an au plus +135 670 €
hausse de 135 670 € (+137 %), de 98 803 € à 234 473 €
- Frais de personnel +48 766 €
hausse de 48 766 € (+14,9 %), de 327 381 € à 376 147 €
- Autres charges d'exploitation -43 448 €
baisse de 43 448 € (-96,5 %), de 45 009 € à 1 560 €
- Charges financières +25 863 €
hausse de 25 863 € (+167 %), de 15 454 € à 41 317 €
- Produits financiers +25 220 €
hausse de 25 220 € (+35 809 %), de 70 € à 25 291 €
- Impôts -7 050 €
baisse de 7 050 € (-39,4 %), de 17 905 € à 10 854 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 015 882 € | 3 456 175 € | +1,4 M € | +71,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 587 902 € | 595 919 € | +8 016 € | +1,4 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 7 771 € | 3 885 € | -3 885 € | -50,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 25 446 € | 17 347 € | -8 099 € | -31,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 133 € | 0 € | -133 € | -100 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 25 312 € | 17 347 € | -7 965 € | -31,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 554 686 € | 574 686 € | +20 000 € | +3,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 427 979 € | 2 860 256 € | +1,4 M € | +100 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 173 328 € | 1 971 284 € | +797 956 € | +68,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 762 383 € | 1 476 099 € | +713 716 € | +93,6 % |
| Autres créances | 41 | 410 945 € | 495 185 € | +84 240 € | +20,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 157 527 € | 406 240 € | +248 712 € | +158 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 97 124 € | 482 733 € | +385 609 € | +397 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 015 882 € | 3 456 175 € | +1,4 M € | +71,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 385 322 € | 403 473 € | +18 151 € | +4,7 % |
| Apport | 10/11 | 7 845 € | 7 845 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 79 552 € | 79 552 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 900 € | 1 900 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 900 € | 1 900 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 77 652 € | 77 652 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 297 926 € | 316 076 € | +18 151 € | +6,1 % |
| Dettes | 17/49 | 1 630 559 € | 3 052 702 € | +1,4 M € | +87,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 61 363 € | 35 267 € | -26 097 € | -42,5 % |
| Dettes financières | 170/4 | 61 363 € | 35 267 € | -26 097 € | -42,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 507 696 € | 2 301 835 € | +794 139 € | +52,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 92 331 € | 94 215 € | +1 884 € | +2,0 % |
| Dettes financières | 43 | 98 803 € | 234 473 € | +135 670 € | +137 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 98 803 € | 234 473 € | +135 670 € | +137 % |
| Dettes commerciales | 44 | 949 483 € | 1 615 978 € | +666 496 € | +70,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 949 483 € | 1 615 978 € | +666 496 € | +70,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 71 558 € | 71 132 € | -426 € | -0,6 % |
| Impôts | 450/3 | 22 991 € | 24 745 € | +1 754 € | +7,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 48 567 € | 46 387 € | -2 179 € | -4,5 % |
| Autres dettes | 47/48 | 295 521 € | 286 036 € | -9 485 € | -3,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 61 500 € | 715 600 € | +654 100 € | +1 064 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | - | = | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 327 381 € | 376 147 € | +48 766 € | +14,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 16 852 € | 11 984 € | -4 868 € | -28,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 45 009 € | 1 560 € | -43 448 € | -96,5 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 0 € | - | = | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 439 997 € | 434 723 € | -5 275 € | -1,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 50 755 € | 45 031 € | -5 724 € | -11,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 70 € | 25 291 € | +25 220 € | +35 809 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 70 € | 25 291 € | +25 220 € | +35 809 % |
| Charges financières | 65/66B | 15 454 € | 41 317 € | +25 863 € | +167 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 15 454 € | 41 317 € | +25 863 € | +167 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 35 371 € | 29 005 € | -6 366 € | -18,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 17 905 € | 10 854 € | -7 050 € | -39,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 17 467 € | 18 151 € | +684 € | +3,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 17 467 € | 18 151 € | +684 € | +3,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.