CAVERNA: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
CAVERNA
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 24.751
stijging van € 24.751 (+19,9%), van € 124.393 naar € 149.144
vooral door Overige schulden (+€ 66.000) en Resultaat van het boekjaar (+€ 54.059)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 16.108
daling van € 16.108 (-35,5%), van € 45.413 naar € 29.305
waarvan Overige vorderingen: -€ 32.221
- Overlopende rekeningen (activa) +€ 2.213
nieuw in 2025: € 2.213
- Overige schulden +€ 66.000
stijging van € 66.000 (+194%), van € 34.000 naar € 100.000
- Overgedragen winst (verlies) -€ 63.588
daling van € 63.588 (-97,1%), van € 65.493 naar € 1.905
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 3.954
stijging van € 3.954 (+15,1%), van € 26.181 naar € 30.135
waarvan Belastingen: +€ 8.126
- Handelsschulden +€ 3.799
stijging van € 3.799 (+74,4%), van € 5.103 naar € 8.902
waarvan Leveranciers: +€ 4.287
- Bruto bedrijfsmarge +€ 23.678
stijging van € 23.678 (+26,1%), van € 90.621 naar € 114.299
- Personeelskosten +€ 8.559
stijging van € 8.559 (+26,7%), van € 32.079 naar € 40.638
- Belastingen +€ 4.114
stijging van € 4.114 (+28,2%), van € 14.565 naar € 18.679
- Financiële kosten -€ 1.533
daling van € 1.533 (-97,1%), van € 1.578 naar € 45
waarvan Niet-recurrente financiële kosten: -€ 1.415
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 171.391 | € 181.769 | +€ 10.378 | +6,1% |
| Vaste activa | 21/28 | € 1.585 | € 1.107 | -€ 478 | -30,2% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.394 | € 916 | -€ 478 | -34,3% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 1.394 | - | -€ 1.394 | |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | - | € 916 | +€ 916 | |
| Financiële vaste activa | 28 | € 191 | € 191 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 169.806 | € 180.662 | +€ 10.856 | +6,4% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 45.413 | € 29.305 | -€ 16.108 | -35,5% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 9.918 | € 26.031 | +€ 16.113 | +162% |
| Overige vorderingen | 41 | € 35.495 | € 3.274 | -€ 32.221 | -90,8% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 124.393 | € 149.144 | +€ 24.751 | +19,9% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | - | € 2.213 | +€ 2.213 | |
| Totaal passiva | 10/49 | € 171.391 | € 181.769 | +€ 10.378 | +6,1% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 105.953 | € 42.365 | -€ 63.588 | -60,0% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 21.860 | € 21.860 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 20.000 | € 20.000 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 65.493 | € 1.905 | -€ 63.588 | -97,1% |
| Schulden | 17/49 | € 65.438 | € 139.404 | +€ 73.966 | +113% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 65.438 | € 139.404 | +€ 73.966 | +113% |
| Financiële schulden | 43 | € 154 | € 367 | +€ 213 | +138% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 154 | € 367 | +€ 213 | +138% |
| Handelsschulden | 44 | € 5.103 | € 8.902 | +€ 3.799 | +74,4% |
| Leveranciers | 440/4 | € 4.615 | € 8.902 | +€ 4.287 | +92,9% |
| Te betalen wissels | 441 | € 488 | - | -€ 488 | |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 26.181 | € 30.135 | +€ 3.954 | +15,1% |
| Belastingen | 450/3 | € 17.060 | € 25.186 | +€ 8.126 | +47,6% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 9.121 | € 4.949 | -€ 4.172 | -45,7% |
| Overige schulden | 47/48 | € 34.000 | € 100.000 | +€ 66.000 | +194% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 1.646 | - | -€ 1.646 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 32.079 | € 40.638 | +€ 8.559 | +26,7% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 84 | € 478 | +€ 394 | +469% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 387 | € 400 | +€ 13 | +3,4% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 90.621 | € 114.299 | +€ 23.678 | +26,1% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 58.071 | € 72.783 | +€ 14.712 | +25,3% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 213 | - | -€ 213 | |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 213 | - | -€ 213 | |
| Financiële kosten | 65/66B | € 1.578 | € 45 | -€ 1.533 | -97,1% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 163 | € 45 | -€ 118 | -72,4% |
| Niet-recurrente financiële kosten | 66B | € 1.415 | - | -€ 1.415 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 56.706 | € 72.738 | +€ 16.032 | +28,3% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 14.565 | € 18.679 | +€ 4.114 | +28,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 42.141 | € 54.059 | +€ 11.918 | +28,3% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 42.141 | € 54.059 | +€ 11.918 | +28,3% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 16 oktober 2026 via checked.be.