CAVERNA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAVERNA
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +24 751 €
hausse de 24 751 € (+19,9 %), de 124 393 € à 149 144 €
surtout Autres dettes (+66 000 €) et Résultat de l'exercice (+54 059 €)
- Créances à un an au plus -16 108 €
baisse de 16 108 € (-35,5 %), de 45 413 € à 29 305 €
dont Autres créances : -32 221 €
- Comptes de régularisation (actif) +2 213 €
nouveau en 2025 : 2 213 €
- Autres dettes +66 000 €
hausse de 66 000 € (+194 %), de 34 000 € à 100 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -63 588 €
baisse de 63 588 € (-97,1 %), de 65 493 € à 1 905 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +3 954 €
hausse de 3 954 € (+15,1 %), de 26 181 € à 30 135 €
dont Impôts : +8 126 €
- Dettes commerciales +3 799 €
hausse de 3 799 € (+74,4 %), de 5 103 € à 8 902 €
dont Fournisseurs : +4 287 €
- Marge brute d'exploitation +23 678 €
hausse de 23 678 € (+26,1 %), de 90 621 € à 114 299 €
- Frais de personnel +8 559 €
hausse de 8 559 € (+26,7 %), de 32 079 € à 40 638 €
- Impôts +4 114 €
hausse de 4 114 € (+28,2 %), de 14 565 € à 18 679 €
- Charges financières -1 533 €
baisse de 1 533 € (-97,1 %), de 1 578 € à 45 €
dont Charges financières non récurrentes : -1 415 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 171 391 € | 181 769 € | +10 378 € | +6,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 585 € | 1 107 € | -478 € | -30,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 394 € | 916 € | -478 € | -34,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 394 € | - | -1 394 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 916 € | +916 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 191 € | 191 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 169 806 € | 180 662 € | +10 856 € | +6,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 45 413 € | 29 305 € | -16 108 € | -35,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 9 918 € | 26 031 € | +16 113 € | +162 % |
| Autres créances | 41 | 35 495 € | 3 274 € | -32 221 € | -90,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 124 393 € | 149 144 € | +24 751 € | +19,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 2 213 € | +2 213 € | |
| Total du passif | 10/49 | 171 391 € | 181 769 € | +10 378 € | +6,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 105 953 € | 42 365 € | -63 588 € | -60,0 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 21 860 € | 21 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 65 493 € | 1 905 € | -63 588 € | -97,1 % |
| Dettes | 17/49 | 65 438 € | 139 404 € | +73 966 € | +113 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 65 438 € | 139 404 € | +73 966 € | +113 % |
| Dettes financières | 43 | 154 € | 367 € | +213 € | +138 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 154 € | 367 € | +213 € | +138 % |
| Dettes commerciales | 44 | 5 103 € | 8 902 € | +3 799 € | +74,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 4 615 € | 8 902 € | +4 287 € | +92,9 % |
| Effets à payer | 441 | 488 € | - | -488 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 26 181 € | 30 135 € | +3 954 € | +15,1 % |
| Impôts | 450/3 | 17 060 € | 25 186 € | +8 126 € | +47,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 9 121 € | 4 949 € | -4 172 € | -45,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 34 000 € | 100 000 € | +66 000 € | +194 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 1 646 € | - | -1 646 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 32 079 € | 40 638 € | +8 559 € | +26,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 84 € | 478 € | +394 € | +469 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 387 € | 400 € | +13 € | +3,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 90 621 € | 114 299 € | +23 678 € | +26,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 58 071 € | 72 783 € | +14 712 € | +25,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 213 € | - | -213 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 213 € | - | -213 € | |
| Charges financières | 65/66B | 1 578 € | 45 € | -1 533 € | -97,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 163 € | 45 € | -118 € | -72,4 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 1 415 € | - | -1 415 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 56 706 € | 72 738 € | +16 032 € | +28,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 14 565 € | 18 679 € | +4 114 € | +28,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 42 141 € | 54 059 € | +11 918 € | +28,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 42 141 € | 54 059 € | +11 918 € | +28,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.