TMSSOFTWARE.COM : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
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Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +108 950 €
hausse de 108 950 € (+35,6 %), de 306 228 € à 415 178 €
surtout Résultat de l'exercice (+158 676 €) et Autres dettes (+81 767 €)
- Placements de trésorerie +100 000 €
nouveau en 2025 : 100 000 €
- Immobilisations corporelles -77 262 €
baisse de 77 262 € (-39,2 %), de 196 940 € à 119 678 €
dont Mobilier et matériel roulant : -73 485 €
- Créances à un an au plus +15 834 €
hausse de 15 834 € (+8,1 %), de 194 730 € à 210 564 €
dont Autres créances : +28 873 €
- Autres dettes +81 767 €
nouveau en 2025 : 81 767 €
- Réserves +63 066 €
hausse de 63 066 € (+11,1 %), de 568 274 € à 631 340 €
dont Réserves disponibles : +63 066 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +23 779 €
hausse de 23 779 € (+80,3 %), de 29 599 € à 53 378 €
dont Rémunérations et charges sociales : +20 873 €
- Dettes commerciales -13 655 €
baisse de 13 655 € (-13,1 %), de 104 632 € à 90 977 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -11 667 €
plus mentionné en 2025 (était 11 667 €)
- Réductions de valeur +207 099 €
nouveau en 2025 : 207 099 €
- Marge brute d'exploitation -134 713 €
baisse de 134 713 € (-13,3 %), de 1,0 M € à 879 194 €
- Impôts -98 615 €
baisse de 98 615 € (-61,9 %), de 159 428 € à 60 813 €
- Frais de personnel +31 358 €
hausse de 31 358 € (+9,1 %), de 343 647 € à 375 005 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 718 920 € | 858 344 € | +139 424 € | +19,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 199 500 € | 122 238 € | -77 262 € | -38,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 196 940 € | 119 678 € | -77 262 € | -39,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 8 617 € | 7 209 € | -1 408 € | -16,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 175 585 € | 102 100 € | -73 485 € | -41,9 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 12 737 € | 10 369 € | -2 369 € | -18,6 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 560 € | 2 560 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 519 420 € | 736 106 € | +216 686 € | +41,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 194 730 € | 210 564 € | +15 834 € | +8,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 143 121 € | 130 082 € | -13 039 € | -9,1 % |
| Autres créances | 41 | 51 608 € | 80 482 € | +28 873 € | +55,9 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 100 000 € | +100 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 306 228 € | 415 178 € | +108 950 € | +35,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 18 463 € | 10 364 € | -8 098 € | -43,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 718 920 € | 858 344 € | +139 424 € | +19,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 569 155 € | 632 221 € | +63 066 € | +11,1 % |
| Apport | 10/11 | 881 € | 881 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 568 274 € | 631 340 € | +63 066 € | +11,1 % |
| Réserves immunisées | 132 | 2 368 € | 2 368 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 565 906 € | 628 972 € | +63 066 € | +11,1 % |
| Dettes | 17/49 | 149 765 € | 226 123 € | +76 358 € | +51,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 2 917 € | - | -2 917 € | |
| Dettes financières | 170/4 | 2 917 € | - | -2 917 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 146 848 € | 226 123 € | +79 275 € | +54,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 11 667 € | - | -11 667 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 104 632 € | 90 977 € | -13 655 € | -13,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 104 632 € | 90 977 € | -13 655 € | -13,1 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 950 € | - | -950 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 29 599 € | 53 378 € | +23 779 € | +80,3 % |
| Impôts | 450/3 | 8 506 € | 11 412 € | +2 906 € | +34,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 21 093 € | 41 966 € | +20 873 € | +99,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 81 767 € | +81 767 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 343 647 € | 375 005 € | +31 358 € | +9,1 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 84 266 € | 80 160 € | -4 106 € | -4,9 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 207 099 € | +207 099 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 643 € | 455 € | -4 188 € | -90,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 013 907 € | 879 194 € | -134 713 € | -13,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 581 351 € | 216 474 € | -364 877 € | -62,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 211 € | 5 622 € | +4 411 € | +364 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 211 € | 5 622 € | +4 411 € | +364 % |
| Charges financières | 65/66B | 8 613 € | 2 608 € | -6 005 € | -69,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 613 € | 2 608 € | -6 005 € | -69,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 573 949 € | 219 489 € | -354 461 € | -61,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 159 428 € | 60 813 € | -98 615 € | -61,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 414 521 € | 158 676 € | -255 846 € | -61,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 414 521 € | 158 676 € | -255 846 € | -61,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.