TEFAMI : ce qui a changé
Vous voyez deux exercices côte à côte : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé et où est allé l'argent.
TEFAMI
Principaux mouvements
- Immobilisations financières -21 499 €
baisse de 21 499 € (-15,1 %), de 142 500 € à 121 001 €
- Créances à un an au plus -9 629 €
baisse de 9 629 € (-99,8 %), de 9 645 € à 16 €
dont Créances commerciales : -9 325 €
- Valeurs disponibles -4 388 €
baisse de 4 388 € (-15,5 %), de 28 238 € à 23 850 €
surtout Résultat de l'exercice (-138 150 €) et Acomptes reçus (-29 274 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) -138 150 €
baisse de 138 150 € (-24,5 %), de -564 149 € à -702 299 €
- Comptes de régularisation (passif) +134 259 €
hausse de 134 259 € (+1 570 %), de 8 554 € à 142 813 €
- Acomptes reçus -29 274 €
baisse de 29 274 € (-100 %), de 29 274 € à 0 €
- Dettes commerciales -2 352 €
baisse de 2 352 € (-98,1 %), de 2 397 € à 45 €
- Charges financières -651 336 €
baisse de 651 336 € (-80,4 %), de 810 014 € à 158 678 €
dont Charges financières : -672 836 €
- Réductions de valeur -41 129 €
baisse de 41 129 €, de 20 565 € à -20 565 €
- Marge brute d'exploitation -14 300 €
baisse de 14 300 €, de 14 213 € à -88 €
- Impôts -2 577 €
baisse de 2 577 € (-100 %), de 2 577 € à 0 €
- Autres charges d'exploitation -293 €
baisse de 293 € (-100 %), de 293 € à 0 €
Évolution du résultat, de 30-09-2024 à 30-09-2025
Pour chaque poste du compte de résultats, vous voyez l'écart comme effet sur le résultat. Des charges plus élevées réduisent le résultat, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Le pont est dérivé des bilans 30-09-2024 et 30-09-2025 et du résultat 30-09-2025. Il n'y a pas de tableau de flux déposé. Vous voyez d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 30-09-2024 | 30-09-2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 180 383 € | 144 866 € | -35 517 € | -19,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 142 500 € | 121 001 € | -21 499 € | -15,1 % |
| Immobilisations financières | 28 | 142 500 € | 121 001 € | -21 499 € | -15,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 37 883 € | 23 865 € | -14 017 € | -37,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 9 645 € | 16 € | -9 629 € | -99,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 9 325 € | 0 € | -9 325 € | -100 % |
| Autres créances | 41 | 320 € | 16 € | -304 € | -95,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 28 238 € | 23 850 € | -4 388 € | -15,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 180 383 € | 144 866 € | -35 517 € | -19,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -551 272 € | -689 421 € | -138 150 € | -25,1 % |
| Apport | 10/11 | 7 500 € | 7 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 5 378 € | 5 378 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 5 378 € | 5 378 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -564 149 € | -702 299 € | -138 150 € | -24,5 % |
| Dettes | 17/49 | 731 654 € | 834 287 € | +102 633 € | +14,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 200 000 € | 200 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 125 000 € | 125 000 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 178/9 | 75 000 € | 75 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 523 101 € | 491 474 € | -31 626 € | -6,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 439 190 € | 439 190 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 2 397 € | 45 € | -2 352 € | -98,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 397 € | 45 € | -2 352 € | -98,1 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 29 274 € | 0 € | -29 274 € | -100 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 51 756 € | 51 755 € | -0 € | 0,0 % |
| Impôts | 450/3 | 51 756 € | 51 755 € | -0 € | 0,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 484 € | 484 € | = | 0,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 8 554 € | 142 813 € | +134 259 € | +1 570 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 0 € | = | |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 20 565 € | -20 565 € | -41 129 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 293 € | 0 € | -293 € | -100 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 14 213 € | -88 € | -14 300 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -6 644 € | 20 477 € | +27 121 € | |
| Produits financiers | 75/76B | - | 52 € | +52 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 52 € | +52 € | |
| Charges financières | 65/66B | 810 014 € | 158 678 € | -651 336 € | -80,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 810 014 € | 137 179 € | -672 836 € | -83,1 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | - | 21 499 € | +21 499 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -816 658 € | -138 150 € | +678 509 € | +83,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 577 € | 0 € | -2 577 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -819 235 € | -138 150 € | +681 086 € | +83,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -819 235 € | -138 150 € | +681 086 € | +83,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Le vert est un mouvement favorable pour ce poste, le rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.