SEMPELS PROJECTS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SEMPELS PROJECTS
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +1,0 M €
hausse de 1,0 M € (+208 %), de 488 778 € à 1,5 M €
- Créances à un an au plus -655 653 €
baisse de 655 653 € (-97,0 %), de 675 810 € à 20 156 €
dont Autres créances : -551 608 €
- Valeurs disponibles -124 595 €
baisse de 124 595 € (-67,6 %), de 184 432 € à 59 837 €
surtout Stocks et commandes (-1,0 M €) et Dettes financières à un an au plus (-300 000 €)
- Dettes commerciales +305 388 €
hausse de 305 388 € (+65,2 %), de 468 574 € à 773 963 €
- Dettes financières à un an au plus -300 000 €
baisse de 300 000 € (-100 %), de 300 000 € à 0 €
- Autres dettes +225 601 €
hausse de 225 601 € (+47,6 %), de 474 399 € à 700 000 €
- Réserves +39 009 €
hausse de 39 009 € (+242 %), de 16 141 € à 55 150 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -33 772 €
baisse de 33 772 € (-46,7 %), de 72 253 € à 38 481 €
dont Impôts : -33 772 €
- Marge brute d'exploitation +138 530 €
hausse de 138 530 € (+243 %), de 56 980 € à 195 510 €
- Charges financières +101 922 €
hausse de 101 922 € (+208 %), de 48 989 € à 150 912 €
- Réductions de valeur +2 039 €
nouveau en 2025 : 2 039 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 349 968 € | 1 586 194 € | +236 226 € | +17,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 948 € | 1 956 € | +1 008 € | +106 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 948 € | 1 956 € | +1 008 € | +106 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 948 € | 1 956 € | +1 008 € | +106 % |
| Immobilisations financières | 28 | 0 € | - | = | |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 349 020 € | 1 584 238 € | +235 218 € | +17,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 488 778 € | 1 503 815 € | +1,0 M € | +208 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 488 778 € | 1 503 815 € | +1,0 M € | +208 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 675 810 € | 20 156 € | -655 653 € | -97,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 106 703 € | 2 658 € | -104 045 € | -97,5 % |
| Autres créances | 41 | 569 107 € | 17 499 € | -551 608 € | -96,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 184 432 € | 59 837 € | -124 595 € | -67,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 0 € | 430 € | +430 € | |
| Total du passif | 10/49 | 1 349 968 € | 1 586 194 € | +236 226 € | +17,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 34 741 € | 73 750 € | +39 009 € | +112 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 16 141 € | 55 150 € | +39 009 € | +242 % |
| Réserves disponibles | 133 | 16 141 € | 55 150 € | +39 009 € | +242 % |
| Dettes | 17/49 | 1 315 227 € | 1 512 444 € | +197 217 € | +15,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 315 227 € | 1 512 444 € | +197 217 € | +15,0 % |
| Dettes financières | 43 | 300 000 € | 0 € | -300 000 € | -100 % |
| Autres emprunts | 439 | 300 000 € | 0 € | -300 000 € | -100 % |
| Dettes commerciales | 44 | 468 574 € | 773 963 € | +305 388 € | +65,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 468 574 € | 773 963 € | +305 388 € | +65,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 72 253 € | 38 481 € | -33 772 € | -46,7 % |
| Impôts | 450/3 | 70 885 € | 37 113 € | -33 772 € | -47,6 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 1 368 € | 1 368 € | = | 0,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 474 399 € | 700 000 € | +225 601 € | +47,6 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 0 € | - | = | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 878 € | 756 € | -122 € | -13,9 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 2 039 € | +2 039 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 153 € | 2 867 € | -286 € | -9,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 0 € | - | = | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 56 980 € | 195 510 € | +138 530 € | +243 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 52 949 € | 189 848 € | +136 899 € | +259 % |
| Produits financiers | 75/76B | 231 € | 1 783 € | +1 552 € | +671 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 231 € | 1 783 € | +1 552 € | +671 % |
| Charges financières | 65/66B | 48 989 € | 150 912 € | +101 922 € | +208 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 48 989 € | 150 912 € | +101 922 € | +208 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 4 191 € | 40 719 € | +36 529 € | +872 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 163 € | 1 710 € | +1 547 € | +948 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 4 028 € | 39 009 € | +34 982 € | +869 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 4 028 € | 39 009 € | +34 982 € | +869 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 15 octobre 2026 via checked.be.