SAMAR CAFÉ : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
SAMAR CAFÉ
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -29 129 €
baisse de 29 129 € (-11,3 %), de 256 773 € à 227 644 €
- Stocks et commandes -9 821 €
baisse de 9 821 € (-43,9 %), de 22 349 € à 12 528 €
- Créances à un an au plus -8 454 €
baisse de 8 454 € (-39,9 %), de 21 198 € à 12 744 €
dont Créances commerciales : -8 770 €
- Valeurs disponibles -7 599 €
baisse de 7 599 € (-37,4 %), de 20 332 € à 12 733 €
surtout Autres dettes (-41 155 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-15 486 €)
- Autres dettes -41 155 €
baisse de 41 155 € (-63,2 %), de 65 106 € à 23 951 €
- Dettes à plus d'un an -12 599 €
baisse de 12 599 € (-11,5 %), de 109 951 € à 97 352 €
- Dettes commerciales +10 406 €
hausse de 10 406 € (+30,6 %), de 34 040 € à 44 446 €
- Comptes de régularisation (passif) -7 950 €
baisse de 7 950 € (-99,1 %), de 8 025 € à 75 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -7 824 €
baisse de 7 824 € (-30,7 %), de 25 460 € à 17 636 €
dont Impôts : -13 658 €
- Marge brute d'exploitation +62 528 €
hausse de 62 528 € (+42,2 %), de 148 130 € à 210 658 €
- Amortissements +44 615 €
nouveau en 2024 : 44 615 €
- Frais de personnel +7 458 €
hausse de 7 458 € (+5,0 %), de 147 849 € à 155 307 €
- Autres charges d'exploitation -2 462 €
baisse de 2 462 € (-39,9 %), de 6 164 € à 3 702 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 322 114 € | 265 991 € | -56 123 € | -17,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 256 773 € | 227 644 € | -29 129 € | -11,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 256 773 € | 227 644 € | -29 129 € | -11,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 81 597 € | 69 419 € | -12 178 € | -14,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 38 634 € | 30 907 € | -7 727 € | -20,0 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 136 542 € | 127 318 € | -9 224 € | -6,8 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 65 341 € | 38 347 € | -26 994 € | -41,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 22 349 € | 12 528 € | -9 821 € | -43,9 % |
| Stocks | 30/36 | 22 349 € | 12 528 € | -9 821 € | -43,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 21 198 € | 12 744 € | -8 454 € | -39,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 12 356 € | 3 586 € | -8 770 € | -71,0 % |
| Autres créances | 41 | 8 842 € | 9 158 € | +316 € | +3,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 20 332 € | 12 733 € | -7 599 € | -37,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 463 € | 343 € | -1 121 € | -76,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 322 114 € | 265 991 € | -56 123 € | -17,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 67 812 € | 70 640 € | +2 828 € | +4,2 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 52 543 € | 52 543 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 52 543 € | 52 543 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -3 331 € | -503 € | +2 828 € | +84,9 % |
| Dettes | 17/49 | 254 302 € | 195 351 € | -58 951 € | -23,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 109 951 € | 97 352 € | -12 599 € | -11,5 % |
| Dettes financières | 170/4 | 109 951 € | 97 352 € | -12 599 € | -11,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 136 326 € | 97 924 € | -38 403 € | -28,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 11 523 € | 11 242 € | -281 € | -2,4 % |
| Dettes financières | 43 | - | 648 € | +648 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 648 € | +648 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 34 040 € | 44 446 € | +10 406 € | +30,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 34 040 € | 44 446 € | +10 406 € | +30,6 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 197 € | - | -197 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 25 460 € | 17 636 € | -7 824 € | -30,7 % |
| Impôts | 450/3 | 14 736 € | 1 077 € | -13 658 € | -92,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 10 724 € | 16 559 € | +5 835 € | +54,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 65 106 € | 23 951 € | -41 155 € | -63,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 8 025 € | 75 € | -7 950 € | -99,1 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 147 849 € | 155 307 € | +7 458 € | +5,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | - | 44 615 € | +44 615 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 164 € | 3 702 € | -2 462 € | -39,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 148 130 € | 210 658 € | +62 528 € | +42,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -5 883 € | 7 034 € | +12 916 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 1 161 € | - | -1 161 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 161 € | - | -1 161 € | |
| Charges financières | 65/66B | 2 378 € | 4 206 € | +1 828 € | +76,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 378 € | 4 206 € | +1 828 € | +76,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -7 100 € | 2 828 € | +9 928 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -7 100 € | 2 828 € | +9 928 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -7 100 € | 2 828 € | +9 928 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 21 octobre 2026 via checked.be.