REFIL : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
REFIL
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +495 420 €
hausse de 495 420 € (+30,8 %), de 1,6 M € à 2,1 M €
dont Terrains et constructions : +521 096 €
- Créances à un an au plus -224 973 €
baisse de 224 973 € (-44,8 %), de 502 452 € à 277 480 €
dont Autres créances : -281 521 €
- Valeurs disponibles +65 590 €
hausse de 65 590 € (+479 %), de 13 700 € à 79 291 €
surtout Dettes à plus d'un an (+321 481 €) et Créances à un an au plus (+224 973 €)
- Dettes à plus d'un an +321 481 €
hausse de 321 481 € (+43,8 %), de 733 445 € à 1,1 M €
- Dettes financières à un an au plus +50 000 €
hausse de 50 000 € (+200 %), de 25 000 € à 75 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -34 676 €
baisse de 34 676 € (-22,3 %), de 155 286 € à 120 610 €
- Marge brute d'exploitation -293 467 €
baisse de 293 467 € (-79,0 %), de 371 435 € à 77 968 €
- Impôts -160 856 €
baisse de 160 856 € (-97,3 %), de 165 365 € à 4 509 €
- Produits financiers -34 758 €
baisse de 34 758 € (-52,6 %), de 66 051 € à 31 292 €
dont Produits financiers non récurrents : -40 854 €
- Amortissements +17 477 €
hausse de 17 477 € (+25,6 %), de 68 318 € à 85 795 €
- Charges financières +4 301 €
hausse de 4 301 € (+22,4 %), de 19 199 € à 23 500 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 544 438 € | 2 878 957 € | +334 519 € | +13,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 609 412 € | 2 104 831 € | +495 420 € | +30,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 609 412 € | 2 104 831 € | +495 420 € | +30,8 % |
| Terrains et constructions | 22 | 1 361 953 € | 1 883 049 € | +521 096 € | +38,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 41 266 € | 15 590 € | -25 677 € | -62,2 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 206 193 € | 206 193 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 935 027 € | 774 126 € | -160 901 € | -17,2 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 350 000 € | 350 000 € | = | 0,0 % |
| Autres créances | 291 | 350 000 € | 350 000 € | = | 0,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 53 934 € | 53 934 € | = | 0,0 % |
| Stocks | 30/36 | 53 934 € | 53 934 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 502 452 € | 277 480 € | -224 973 € | -44,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 9 565 € | 66 113 € | +56 548 € | +591 % |
| Autres créances | 41 | 492 887 € | 211 367 € | -281 521 € | -57,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 13 700 € | 79 291 € | +65 590 € | +479 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 14 940 € | 13 422 € | -1 519 € | -10,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 544 438 € | 2 878 957 € | +334 519 € | +13,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 322 042 € | 1 317 181 € | -4 861 € | -0,4 % |
| Apport | 10/11 | 50 000 € | 50 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 272 042 € | 1 267 181 € | -4 861 € | -0,4 % |
| Réserves immunisées | 132 | 605 890 € | 583 813 € | -22 077 € | -3,6 % |
| Réserves disponibles | 133 | 666 151 € | 683 368 € | +17 216 € | +2,6 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | - | = | |
| Provisions et impôts différés | 16 | 201 963 € | 194 604 € | -7 359 € | -3,6 % |
| Impôts différés | 168 | 201 963 € | 194 604 € | -7 359 € | -3,6 % |
| Dettes | 17/49 | 1 020 433 € | 1 367 172 € | +346 739 € | +34,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 733 445 € | 1 054 926 € | +321 481 € | +43,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 733 445 € | 1 054 926 € | +321 481 € | +43,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 286 023 € | 312 246 € | +26 223 € | +9,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 78 726 € | 97 008 € | +18 282 € | +23,2 % |
| Dettes financières | 43 | 25 000 € | 75 000 € | +50 000 € | +200 % |
| Autres emprunts | 439 | 25 000 € | 75 000 € | +50 000 € | +200 % |
| Dettes commerciales | 44 | 24 878 € | 19 628 € | -5 250 € | -21,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 24 878 € | 19 628 € | -5 250 € | -21,1 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 2 134 € | 0 € | -2 134 € | -100 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 155 286 € | 120 610 € | -34 676 € | -22,3 % |
| Impôts | 450/3 | 155 286 € | 120 610 € | -34 676 € | -22,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 0 € | - | = | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 965 € | 0 € | -965 € | -100 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 310 392 € | 26 423 € | -283 969 € | -91,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 68 318 € | 85 795 € | +17 477 € | +25,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 136 € | 7 677 € | +1 541 € | +25,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 371 435 € | 77 968 € | -293 467 € | -79,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 296 981 € | -15 504 € | -312 484 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 66 051 € | 31 292 € | -34 758 € | -52,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 25 197 € | 31 292 € | +6 095 € | +24,2 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 40 854 € | 0 € | -40 854 € | -100 % |
| Charges financières | 65/66B | 19 199 € | 23 500 € | +4 301 € | +22,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 19 199 € | 23 500 € | +4 301 € | +22,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 343 832 € | -7 711 € | -351 543 € | |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 44 146 € | 7 359 € | -36 787 € | -83,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 165 365 € | 4 509 € | -160 856 € | -97,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 222 613 € | -4 861 € | -227 474 € | |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 132 438 € | 22 077 € | -110 361 € | -83,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 355 051 € | 17 216 € | -337 835 € | -95,2 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.