RecReate : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
RecReate
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -8 325 €
baisse de 8 325 € (-35,4 %), de 23 522 € à 15 196 €
dont Créances commerciales : -6 762 €
- Valeurs disponibles -1 862 €
baisse de 1 862 € (-90,3 %), de 2 063 € à 201 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-4 657 €) et Autres dettes (-4 245 €)
- Immobilisations corporelles +1 757 €
hausse de 1 757 € (+15,1 %), de 11 610 € à 13 367 €
dont Mobilier et matériel roulant : +3 490 €
- Stocks et commandes -1 507 €
baisse de 1 507 € (-100 %), de 1 507 € à 0 €
- Autres dettes -4 245 €
baisse de 4 245 € (-63,1 %), de 6 724 € à 2 478 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -4 071 €
baisse de 4 071 € (-78,8 %), de 5 168 € à 1 098 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -1 108 €
baisse de 1 108 € (-100 %), de 1 108 € à 0 €
dont Rémunérations et charges sociales : -808 €
- Marge brute d'exploitation -4 060 €
baisse de 4 060 € (-45,7 %), de 8 875 € à 4 815 €
- Impôts +2 418 €
hausse de 2 418 € (+108 %), de 2 233 € à 4 651 €
- Amortissements +1 160 €
hausse de 1 160 € (+66,7 %), de 1 739 € à 2 899 €
- Autres charges d'exploitation +161 €
hausse de 161 € (+17,0 %), de 942 € à 1 103 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 38 807 € | 28 869 € | -9 937 € | -25,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 11 715 € | 13 472 € | +1 757 € | +15,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 11 610 € | 13 367 € | +1 757 € | +15,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 8 246 € | 7 226 € | -1 021 € | -12,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 853 € | 1 141 € | -712 € | -38,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 510 € | 5 001 € | +3 490 € | +231 % |
| Immobilisations financières | 28 | 105 € | 105 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 27 092 € | 15 397 € | -11 695 € | -43,2 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 1 507 € | 0 € | -1 507 € | -100 % |
| Stocks | 30/36 | 1 507 € | 0 € | -1 507 € | -100 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 23 522 € | 15 196 € | -8 325 € | -35,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 21 862 € | 15 100 € | -6 762 € | -30,9 % |
| Autres créances | 41 | 1 660 € | 96 € | -1 564 € | -94,2 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 2 063 € | 201 € | -1 862 € | -90,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 38 807 € | 28 869 € | -9 937 € | -25,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 8 168 € | 4 098 € | -4 071 € | -49,8 % |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 5 168 € | 1 098 € | -4 071 € | -78,8 % |
| Dettes | 17/49 | 30 638 € | 24 771 € | -5 867 € | -19,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 16 000 € | 16 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 16 000 € | 16 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 14 444 € | 8 771 € | -5 672 € | -39,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 3 945 € | 3 945 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 2 668 € | 2 348 € | -319 € | -12,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 668 € | 2 348 € | -319 € | -12,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 1 108 € | 0 € | -1 108 € | -100 % |
| Impôts | 450/3 | 300 € | 0 € | -300 € | -100 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 808 € | 0 € | -808 € | -100 % |
| Autres dettes | 47/48 | 6 724 € | 2 478 € | -4 245 € | -63,1 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 194 € | 0 € | -194 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 739 € | 2 899 € | +1 160 € | +66,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 942 € | 1 103 € | +161 € | +17,0 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 0 € | - | = | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 8 875 € | 4 815 € | -4 060 € | -45,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 6 194 € | 813 € | -5 380 € | -86,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 € | 0 € | -2 € | -99,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 € | 0 € | -2 € | -99,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 166 € | 163 € | -3 € | -1,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 166 € | 163 € | -3 € | -1,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 6 030 € | 650 € | -5 380 € | -89,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 233 € | 4 651 € | +2 418 € | +108 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 3 797 € | -4 000 € | -7 798 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 3 797 € | -4 000 € | -7 798 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.