Project One : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Project One
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +278 084 €
hausse de 278 084 € (+66,5 %), de 418 203 € à 696 287 €
dont Créances commerciales : +247 801 €
- Immobilisations corporelles -61 600 €
baisse de 61 600 € (-36,5 %), de 168 928 € à 107 328 €
dont Mobilier et matériel roulant : -32 729 €
- Valeurs disponibles +50 757 €
hausse de 50 757 € (+336 %), de 15 097 € à 65 854 €
surtout Apports, distributions et autres (+105 000 €) et Dettes financières à un an au plus (+100 000 €)
- Immobilisations incorporelles -15 439 €
baisse de 15 439 € (-13,4 %), de 115 483 € à 100 043 €
- Stocks et commandes +13 530 €
hausse de 13 530 € (+8,8 %), de 153 063 € à 166 593 €
dont Commandes en cours d'exécution : +31 830 €
- Apport +105 000 €
hausse de 105 000 € (+1 050 %), de 10 000 € à 115 000 €
- Dettes financières à un an au plus +100 000 €
hausse de 100 000 € (+66,7 %), de 150 000 € à 250 000 €
- Dettes commerciales +76 199 €
hausse de 76 199 € (+22,0 %), de 345 830 € à 422 029 €
- Dettes à plus d'un an -20 573 €
baisse de 20 573 € (-8,0 %), de 255 722 € à 235 149 €
dont Dettes financières : -160 573 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +18 187 €
hausse de 18 187 € (+53,7 %), de 33 838 € à 52 025 €
- Frais de personnel -57 480 €
baisse de 57 480 € (-12,8 %), de 449 260 € à 391 780 €
- Marge brute d'exploitation -42 450 €
baisse de 42 450 € (-7,5 %), de 567 064 € à 524 613 €
- Amortissements -15 212 €
baisse de 15 212 € (-17,5 %), de 86 982 € à 71 769 €
- Impôts +10 769 €
hausse de 10 769 € (+854 %), de 1 261 € à 12 030 €
- Charges financières +5 785 €
hausse de 5 785 € (+25,5 %), de 22 726 € à 28 511 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 880 459 € | 1 147 398 € | +266 939 € | +30,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 284 411 € | 207 371 € | -77 040 € | -27,1 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 115 483 € | 100 043 € | -15 439 € | -13,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 168 928 € | 107 328 € | -61 600 € | -36,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 8 737 € | 12 393 € | +3 655 € | +41,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 56 290 € | 23 561 € | -32 729 € | -58,1 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 103 901 € | 71 375 € | -32 527 € | -31,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 596 048 € | 940 027 € | +343 979 € | +57,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 153 063 € | 166 593 € | +13 530 € | +8,8 % |
| Stocks | 30/36 | 146 500 € | 128 200 € | -18 300 € | -12,5 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 6 563 € | 38 393 € | +31 830 € | +485 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 418 203 € | 696 287 € | +278 084 € | +66,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 390 480 € | 638 281 € | +247 801 € | +63,5 % |
| Autres créances | 41 | 27 723 € | 58 006 € | +30 283 € | +109 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 15 097 € | 65 854 € | +50 757 € | +336 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 9 685 € | 11 294 € | +1 609 € | +16,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 880 459 € | 1 147 398 € | +266 939 € | +30,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 43 838 € | 167 025 € | +123 187 € | +281 % |
| Apport | 10/11 | 10 000 € | 115 000 € | +105 000 € | +1 050 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 33 838 € | 52 025 € | +18 187 € | +53,7 % |
| Dettes | 17/49 | 836 621 € | 980 373 € | +143 752 € | +17,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 255 722 € | 235 149 € | -20 573 € | -8,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 255 722 € | 95 149 € | -160 573 € | -62,8 % |
| Autres dettes | 178/9 | - | 140 000 € | +140 000 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 580 899 € | 745 224 € | +164 325 € | +28,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 56 838 € | 44 344 € | -12 494 € | -22,0 % |
| Dettes financières | 43 | 150 000 € | 250 000 € | +100 000 € | +66,7 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 150 000 € | 250 000 € | +100 000 € | +66,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 345 830 € | 422 029 € | +76 199 € | +22,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 345 830 € | 422 029 € | +76 199 € | +22,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 25 341 € | 28 852 € | +3 511 € | +13,9 % |
| Impôts | 450/3 | 1 261 € | 10 974 € | +9 713 € | +770 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 24 080 € | 17 878 € | -6 202 € | -25,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 2 890 € | - | -2 890 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 449 260 € | 391 780 € | -57 480 € | -12,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 86 982 € | 71 769 € | -15 212 € | -17,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 4 950 € | 5 743 € | +793 € | +16,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 567 064 € | 524 613 € | -42 450 € | -7,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 25 872 € | 55 322 € | +29 449 € | +114 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 928 € | 3 406 € | +1 479 € | +76,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 928 € | 3 406 € | +1 479 € | +76,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 22 726 € | 28 511 € | +5 785 € | +25,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 22 726 € | 28 511 € | +5 785 € | +25,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 5 074 € | 30 217 € | +25 143 € | +496 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 261 € | 12 030 € | +10 769 € | +854 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 3 813 € | 18 187 € | +14 374 € | +377 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 3 813 € | 18 187 € | +14 374 € | +377 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.