FACTORY : ce qui a changé
FACTORY
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +610 294 €
hausse de 610 294 € (+93,7 %), de 651 312 € à 1,3 M €
dont Créances commerciales : +448 028 €
- Valeurs disponibles -99 873 €
baisse de 99 873 € (-78,1 %), de 127 959 € à 28 085 €
surtout Créances à un an au plus (-610 294 €) et Autres dettes (-84 037 €)
- Immobilisations corporelles -23 473 €
baisse de 23 473 € (-35,2 %), de 66 688 € à 43 215 €
dont Mobilier et matériel roulant : -15 156 €
- Dettes commerciales +388 905 €
hausse de 388 905 € (+85 677 %), de 454 € à 389 359 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +97 770 €
hausse de 97 770 € (+55,8 %), de 175 349 € à 273 119 €
- Autres dettes -84 037 €
baisse de 84 037 € (-12,6 %), de 666 289 € à 582 251 €
- Dettes à plus d'un an +43 328 €
hausse de 43 328 € (+181 %), de 23 968 € à 67 296 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +32 252 €
hausse de 32 252 € (+44,3 %), de 72 814 € à 105 066 €
- Marge brute d'exploitation -110 693 €
baisse de 110 693 € (-34,2 %), de 323 908 € à 213 216 €
- Frais de personnel +43 526 €
nouveau en 2025 : 43 526 €
- Impôts -40 765 €
baisse de 40 765 € (-49,9 %), de 81 723 € à 40 958 €
- Charges financières -20 517 €
baisse de 20 517 € (-92,7 %), de 22 125 € à 1 608 €
dont Charges financières non récurrentes : -14 874 €
- Amortissements +9 834 €
hausse de 9 834 € (+72,1 %), de 13 639 € à 23 473 €
Évolution du résultat, de 2024 à 2025
Pour chaque poste du compte de résultats, vous voyez l'écart comme effet sur le résultat. Des charges plus élevées réduisent le résultat, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Le pont est dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025. Il n'y a pas de tableau de flux déposé. Vous voyez d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 002 366 € | 1 493 276 € | +490 910 € | +49,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 87 879 € | 67 355 € | -20 523 € | -23,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 66 688 € | 43 215 € | -23 473 € | -35,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 22 880 € | 14 563 € | -8 317 € | -36,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 43 808 € | 28 652 € | -15 156 € | -34,6 % |
| Immobilisations financières | 28 | 21 190 € | 24 140 € | +2 950 € | +13,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 914 488 € | 1 425 921 € | +511 433 € | +55,9 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 135 218 € | 136 230 € | +1 012 € | +0,7 % |
| Stocks | 30/36 | 135 218 € | 136 230 € | +1 012 € | +0,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 651 312 € | 1 261 606 € | +610 294 € | +93,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 236 016 € | 684 045 € | +448 028 € | +190 % |
| Autres créances | 41 | 415 295 € | 577 561 € | +162 266 € | +39,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 127 959 € | 28 085 € | -99 873 € | -78,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 002 366 € | 1 493 276 € | +490 910 € | +49,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 216 635 € | 314 404 € | +97 770 € | +45,1 % |
| Apport | 10/11 | 18 550 € | 18 550 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 22 735 € | 22 735 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 22 735 € | 22 735 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 175 349 € | 273 119 € | +97 770 € | +55,8 % |
| Dettes | 17/49 | 785 732 € | 1 178 872 € | +393 140 € | +50,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 23 968 € | 67 296 € | +43 328 € | +181 % |
| Dettes financières | 170/4 | 23 968 € | 67 296 € | +43 328 € | +181 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 761 764 € | 1 111 576 € | +349 812 € | +45,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 22 206 € | 34 900 € | +12 693 € | +57,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 454 € | 389 359 € | +388 905 € | +85 677 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 454 € | 389 359 € | +388 905 € | +85 677 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 72 814 € | 105 066 € | +32 252 € | +44,3 % |
| Impôts | 450/3 | 72 814 € | 105 066 € | +32 252 € | +44,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 666 289 € | 582 251 € | -84 037 € | -12,6 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | - | 43 526 € | +43 526 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 13 639 € | 23 473 € | +9 834 € | +72,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 950 € | 6 129 € | +2 179 € | +55,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 323 908 € | 213 216 € | -110 693 € | -34,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 306 319 € | 140 088 € | -166 232 € | -54,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 652 € | 248 € | -3 404 € | -93,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 8 € | 248 € | +240 € | +2 843 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 3 644 € | - | -3 644 € | |
| Charges financières | 65/66B | 22 125 € | 1 608 € | -20 517 € | -92,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 6 951 € | 1 308 € | -5 643 € | -81,2 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 15 174 € | 300 € | -14 874 € | -98,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 287 847 € | 138 728 € | -149 119 € | -51,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 81 723 € | 40 958 € | -40 765 € | -49,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 206 123 € | 97 770 € | -108 354 € | -52,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 206 123 € | 97 770 € | -108 354 € | -52,6 % |
Étapes suivantes
Calcul et sources
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Le vert est un mouvement favorable pour ce poste, le rouge un mouvement défavorable. Établi le 4 novembre 2026 via checked.be.