CERATECH : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Ce qui a changé
CERATECH
NACE 46.130, Activités d’intermédiaire du commerce de gros en bois et matériaux de construction
exercice 2025 par rapport à 2024comptes annuels déposés (BNB)
Résultat de l'exercice
542 €
2024 · 12 539 €-11 997 €
Capitaux propres
1,3 M €
2024 · 1,3 M €+542 €
Valeurs disponibles
220 632 €
2024 · 252 261 €-31 629 €
Total du bilan
2,0 M €
2024 · 2,1 M €-37 183 €
Principaux mouvements
Actif
- Valeurs disponibles -31 629 €
baisse de 31 629 € (-12,5 %), de 252 261 € à 220 632 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-109 953 €) et Dettes à plus d'un an (-49 241 €)
Passif
- Dettes à plus d'un an -49 241 €
baisse de 49 241 € (-7,8 %), de 628 502 € à 579 261 €
- Dettes commerciales +27 450 €
hausse de 27 450 € (+95,5 %), de 28 754 € à 56 204 €
Compte de résultats
- Marge brute d'exploitation -40 552 €
baisse de 40 552 € (-22,1 %), de 183 512 € à 142 960 €
- Amortissements -16 897 €
baisse de 16 897 € (-14,0 %), de 120 342 € à 103 445 €
- Frais de personnel -9 797 €
baisse de 9 797 € (-55,8 %), de 17 565 € à 7 768 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Résultat 2024
12 539 €
Marge brute d'exploitation
-40 552 €
Frais de personnel
+9 797 €
Amortissements
+16 897 €
Autres charges d'exploitation
+1 788 €
Produits financiers
+181 €
Charges financières
+952 €
Impôts
+1 437 €
Impôts différés et autres
-2 498 €
Résultat 2025
542 €
augmente le résultatréduit le résultatnon ventilé davantage dans les comptes
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
De l'exploitation
+126 892 €
Investissements
-109 953 €
Financement
-48 567 €
Disponible 2024
252 261 €
De l'exploitation (dérivé)
+126 892 €
Résultat de l'exercice
+542 €
Amortissements
+103 445 €
Stocks et commandes
+10 854 €
Créances à un an au plus
+2 378 €
Comptes de régularisation (actif)
-1 170 €
Provisions
-1 436 €
Dettes commerciales
+27 450 €
Dettes fiscales, salariales et sociales
-14 951 €
Acomptes reçus
-379 €
Comptes de régularisation (passif)
+159 €
Investissements (dérivé)
-109 953 €
Investissements en immobilisations (nets)
-109 953 €
Financement
-48 567 €
Dettes à plus d'un an
-49 241 €
Dettes > 1 an échéant dans l'année
+674 €
Disponible 2025
220 632 €
fait entrer de l'argentfait sortir de l'argent
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 078 742 € | 2 041 559 € | -37 183 € | -1,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 495 208 € | 1 501 716 € | +6 508 € | +0,4 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 0 € | 0 € | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 495 208 € | 1 501 716 € | +6 508 € | +0,4 % |
| Terrains et constructions | 22 | 1 432 685 € | 1 444 260 € | +11 575 € | +0,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 13 008 € | 21 834 € | +8 826 € | +67,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 49 515 € | 35 621 € | -13 894 € | -28,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 583 534 € | 539 843 € | -43 691 € | -7,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 166 698 € | 155 844 € | -10 854 € | -6,5 % |
| Stocks | 30/36 | 166 698 € | 155 844 € | -10 854 € | -6,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 155 055 € | 152 677 € | -2 378 € | -1,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 38 159 € | 42 751 € | +4 592 € | +12,0 % |
| Autres créances | 41 | 116 896 € | 109 926 € | -6 970 € | -6,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 252 261 € | 220 632 € | -31 629 € | -12,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 9 519 € | 10 689 € | +1 170 € | +12,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 078 742 € | 2 041 559 € | -37 183 € | -1,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 315 263 € | 1 315 805 € | +542 € | 0,0 % |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 987 963 € | 983 656 € | -4 308 € | -0,4 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 204 969 € | 200 661 € | -4 308 € | -2,1 % |
| Réserves disponibles | 133 | 780 995 € | 780 995 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 307 300 € | 312 149 € | +4 849 € | +1,6 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 12 073 € | 10 637 € | -1 436 € | -11,9 % |
| Impôts différés | 168 | 12 073 € | 10 637 € | -1 436 € | -11,9 % |
| Dettes | 17/49 | 751 406 € | 715 117 € | -36 289 € | -4,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 628 502 € | 579 261 € | -49 241 € | -7,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 628 502 € | 579 261 € | -49 241 € | -7,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 117 848 € | 130 642 € | +12 794 € | +10,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 48 567 € | 49 241 € | +674 € | +1,4 % |
| Dettes commerciales | 44 | 28 754 € | 56 204 € | +27 450 € | +95,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 28 754 € | 56 204 € | +27 450 € | +95,5 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 5 958 € | 5 579 € | -379 € | -6,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 34 569 € | 19 618 € | -14 951 € | -43,2 % |
| Impôts | 450/3 | 34 569 € | 19 618 € | -14 951 € | -43,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 0 € | 0 € | = | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 5 055 € | 5 213 € | +159 € | +3,1 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 0 € | 0 € | = | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | - | = | |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 0 € | 0 € | = | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 17 565 € | 7 768 € | -9 797 € | -55,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 120 342 € | 103 445 € | -16 897 € | -14,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 24 685 € | 22 897 € | -1 788 € | -7,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 183 512 € | 142 960 € | -40 552 € | -22,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 20 920 € | 8 850 € | -12 070 € | -57,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 254 € | 3 435 € | +181 € | +5,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 254 € | 3 435 € | +181 € | +5,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 10 919 € | 9 967 € | -952 € | -8,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 10 919 € | 9 967 € | -952 € | -8,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 13 255 € | 2 319 € | -10 936 € | -82,5 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 3 934 € | 1 436 € | -2 498 € | -63,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 4 650 € | 3 213 € | -1 437 € | -30,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 12 539 € | 542 € | -11 997 € | -95,7 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 11 802 € | 4 308 € | -7 495 € | -63,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 24 341 € | 4 849 € | -19 492 € | -80,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.