ARS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ARS
Principaux mouvements
- Stocks et commandes -35 386 €
baisse de 35 386 € (-87,3 %), de 40 542 € à 5 157 €
- Immobilisations corporelles -20 141 €
baisse de 20 141 € (-37,8 %), de 53 343 € à 33 203 €
dont Mobilier et matériel roulant : -19 352 €
- Valeurs disponibles -2 934 €
baisse de 2 934 € (-68,7 %), de 4 270 € à 1 336 €
surtout Résultat de l'exercice (-43 507 €) et Autres dettes (-12 444 €)
- Créances à un an au plus -1 319 €
baisse de 1 319 € (-39,7 %), de 3 319 € à 2 000 €
dont Créances commerciales : -824 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -43 507 €
baisse de 43 507 € (-10,6 %), de -411 286 € à -454 793 €
- Autres dettes -12 444 €
baisse de 12 444 € (-4,9 %), de 252 517 € à 240 073 €
- Dettes commerciales -2 498 €
baisse de 2 498 € (-82,9 %), de 3 013 € à 515 €
- Acomptes reçus -2 280 €
baisse de 2 280 € (-100 %), de 2 280 € à 0 €
- Marge brute d'exploitation -11 252 €
baisse de 11 252 € (-100 %), de -11 233 € à -22 484 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 101 474 € | 41 696 € | -59 779 € | -58,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 53 343 € | 33 203 € | -20 141 € | -37,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 53 343 € | 33 203 € | -20 141 € | -37,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 026 € | 1 238 € | -788 € | -38,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 51 317 € | 31 965 € | -19 352 € | -37,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 48 131 € | 8 493 € | -39 638 € | -82,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 40 542 € | 5 157 € | -35 386 € | -87,3 % |
| Stocks | 30/36 | 40 542 € | 5 157 € | -35 386 € | -87,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 3 319 € | 2 000 € | -1 319 € | -39,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 2 824 € | 2 000 € | -824 € | -29,2 % |
| Autres créances | 41 | 495 € | 0 € | -495 € | -100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 4 270 € | 1 336 € | -2 934 € | -68,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 0 € | - | = | |
| Total du passif | 10/49 | 101 474 € | 41 696 € | -59 779 € | -58,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -156 940 € | -200 447 € | -43 507 € | -27,7 % |
| Apport | 10/11 | 205 538 € | 205 538 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 205 538 € | 205 538 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 205 538 € | 205 538 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 48 807 € | 48 807 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 26 194 € | 26 194 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 26 194 € | 26 194 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 22 613 € | 22 613 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -411 286 € | -454 793 € | -43 507 € | -10,6 % |
| Dettes | 17/49 | 258 414 € | 242 143 € | -16 272 € | -6,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 258 414 € | 242 143 € | -16 272 € | -6,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 013 € | 515 € | -2 498 € | -82,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 013 € | 515 € | -2 498 € | -82,9 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 2 280 € | 0 € | -2 280 € | -100 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 605 € | 1 555 € | +950 € | +157 % |
| Impôts | 450/3 | 605 € | 1 555 € | +950 € | +157 % |
| Autres dettes | 47/48 | 252 517 € | 240 073 € | -12 444 € | -4,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 20 269 € | 20 141 € | -129 € | -0,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 973 € | 786 € | -188 € | -19,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -11 233 € | -22 484 € | -11 252 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -32 475 € | -43 411 € | -10 935 € | -33,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 7 € | +7 € | +70 000 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 7 € | +7 € | +70 000 % |
| Charges financières | 65/66B | 95 € | 104 € | +9 € | +9,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 95 € | 104 € | +9 € | +9,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -32 570 € | -43 507 € | -10 937 € | -33,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -32 570 € | -43 507 € | -10 937 € | -33,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -32 570 € | -43 507 € | -10 937 € | -33,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.