The Essentials
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés le 22-06-2026 à la BNB les 8 dépôts
Capitaux propres
16 016 €▼ 13,3 %
2024 · 18 463 €
Total actif
135 198 €▲ 21,3 %
2024 · 111 482 €
Résultat net
-2 447 €
2024 · 11 017 €
Fonds de roulement
11 966 €▲ 60,8 %
2024 · 7 443 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2025, 8 exercicesRésultat d'exploitation
-2 540 €
2025
20182025
Résultat net
-2 447 €
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Capitaux propres
16 016 €
▼ 13,3 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Total actif
135 198 €
▲ 21,3 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Dettes
119 182 €
▲ 28,1 %
2025
20182025
Fonds de roulement
11 966 €
▲ 60,8 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Solvabilité
11,8 %
▼ 4,7pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Liquidité générale
1,10
▲ 0,02
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Rentabilité des actifs (ROA)
-1,8 %
▼ 11,7pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20182019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation1 979 €--5 625 €24 301 €-3 539 €-7 769 €▼ 120 %8 287 €11 871 €▲ 43,3 %-2 540 €
Résultat net991 €--5 697 €23 835 €dans la moitié centrale du secteur-4 185 €en dessous de la moitié centrale du secteur-7 979 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 90,7 %8 082 €dans la moitié centrale du secteur11 017 €dans la moitié centrale du secteur▲ 36,3 %-2 447 €dans la moitié centrale du secteur
Capitaux propres13 391 €-7 694 €▼ 42,5 %11 528 €dans la moitié centrale du secteur▲ 49,8 %7 343 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 36,3 %-636 €en dessous de la moitié centrale du secteur7 446 €dans la moitié centrale du secteur18 463 €dans la moitié centrale du secteur▲ 148 %16 016 €dans la moitié centrale du secteur▼ 13,3 %
Total actif45 382 €-43 554 €▼ 4,0 %114 011 €dans la moitié centrale du secteur▲ 162 %83 404 €dans la moitié centrale du secteur▼ 26,8 %98 337 €dans la moitié centrale du secteur▲ 17,9 %83 329 €dans la moitié centrale du secteur▼ 15,3 %111 482 €dans la moitié centrale du secteur▲ 33,8 %135 198 €dans la moitié centrale du secteur▲ 21,3 %
Dettes31 991 €-35 860 €▲ 12,1 %102 483 €▲ 186 %76 060 €▼ 25,8 %98 973 €▲ 30,1 %75 883 €▼ 23,3 %93 018 €▲ 22,6 %119 182 €▲ 28,1 %
Fonds de roulement11 994 €-6 792 €▼ 43,4 %-18 706 €en dessous de la moitié centrale du secteur-31 821 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 70,1 %-29 320 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 7,9 %-11 925 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 59,3 %7 443 €dans la moitié centrale du secteur11 966 €dans la moitié centrale du secteur▲ 60,8 %
Solvabilité29,5 %-17,7 %▼ 11,8pp10,1 %dans la moitié centrale du secteur▼ 7,6pp8,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 1,3pp-0,6 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 9,5pp8,9 %dans la moitié centrale du secteur▲ 9,6pp16,6 %dans la moitié centrale du secteur▲ 7,6pp11,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 4,7pp
Liquidité générale1,37-1,19▼ 0,190,82en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,370,58en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,240,70en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,120,84en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 0,141,08dans la moitié centrale du secteur▲ 0,241,10dans la moitié centrale du secteur▲ 0,02
Rentabilité des actifs (ROA)2,2 %--13,1 %▼ 15,3pp20,9 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 34,0pp-5,0 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 25,9pp-8,1 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 3,1pp9,7 %dans la moitié centrale du secteur▲ 17,8pp9,9 %dans la moitié centrale du secteur▲ 0,2pp-1,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 11,7pp
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Commerce de gros (NACE 46). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est une perte de 2 540 €, après un bénéfice de 11 871 € en 2024.
Le chiffre d'affaires et la marge EBIT ne sont pas publiés. Le schéma micro ne les exige pas.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 135 198 €
Actifs immobilisés
4 050 € ▼ 63,2 %
Actifs circulants
131 148 € ▲ 30,5 %
Passif 135 198 €
Capitaux propres
16 016 € ▼ 13,3 %
Dettes
119 182 € ▲ 28,1 %
La part des dettes dans le total du bilan monte de 83,4 % à 88,2 %. Les capitaux propres sont plus faibles et la dette est plus élevée.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
7 016 €▼
2024 · 21 290 €
Cash-flow
7 109 €▼
2024 · 20 437 €
Liquidité immédiate
1,10▲
2024 · 1,05
Taux d'endettement
7,44▲
2024 · 5,04
ROE
-15,3 %▼
2024 · 59,7 %
Couverture des intérêts
22,30▼
2024 · 99,97
Dettes ≤ 1 an
119 182 €▲
2024 · 93 018 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 2 434 € | - | 653 € | 1 069 € | 2 587 € |
| Immobilisations incorporelles | 16 006 € | - | - | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 9 510 € | 10 480 € | 9 966 € | 9 420 € | 9 557 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 495 € | 495 € | 1 045 € | 9 510 € | 10 480 € | 9 966 € | 9 420 € | 9 557 € | ▲ 1,5 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises)631/4 | - | - | - | 2 520 € | 384 € | 11 171 € | 8 090 € | -22 166 € | - |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 348 € | 348 € | 384 € | 387 € | 400 € | ▲ 3,2 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 2 822 € | -587 € | 25 693 € | 8 839 € | 3 442 € | 29 808 € | 29 768 € | -14 750 € | - |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 1 979 € | -5 625 € | 24 301 € | -3 539 € | -7 769 € | 8 287 € | 11 871 € | -2 540 € | - |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | - | - | - | 343 € | 408 € | ▲ 18,7 % |
| Produits financiers récurrents75 | 36 € | 81 € | 126 € | - | - | - | 343 € | 408 € | ▲ 18,7 % |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 646 € | 210 € | 205 € | 213 € | 315 € | ▲ 47,8 % |
| Charges financières récurrentes65 | 213 € | 153 € | 591 € | 646 € | 210 € | 205 € | 213 € | 315 € | ▲ 47,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 1 802 € | -5 697 € | 23 835 € | -4 185 € | -7 979 € | 8 082 € | 12 001 € | -2 447 € | - |
| Impôts sur le résultat67/77 | 811 € | - | - | - | - | - | 984 € | - | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 991 € | -5 697 € | 23 835 € | -4 185 € | -7 979 € | 8 082 € | 11 017 € | -2 447 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 991 € | -5 697 € | 23 835 € | -4 185 € | -7 979 € | 8 082 € | 11 017 € | -2 447 € | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||||
| Total de l'actif20/58 | 45 382 € | 43 554 € | 114 011 € | 83 404 € | 98 337 € | 83 329 € | 111 482 € | 135 198 € | ▲ 21,3 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 1 397 € | 902 € | 30 234 € | 39 164 € | 28 684 € | 19 370 € | 11 020 € | 4 050 € | ▼ 63,2 % |
| Immobilisations incorporelles21 | 813 € | 609 € | 29 168 € | 36 653 € | 27 457 € | 18 464 € | 9 472 € | 674 € | ▼ 92,9 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 584 € | 292 € | 1 067 € | 2 512 € | 1 227 € | 906 € | 1 548 € | 3 376 € | ▲ 118 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 972 € | 594 € | 826 € | 479 € | 348 € | ▼ 27,3 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 1 540 € | 633 € | 81 € | 1 069 € | 3 027 € | ▲ 183 % |
| Actifs circulants29/58 | 43 985 € | 42 652 € | 83 777 € | 44 239 € | 69 653 € | 63 958 € | 100 462 € | 131 148 € | ▲ 30,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 6 190 € | 7 356 € | 18 878 € | 23 401 € | 21 771 € | 10 600 € | 2 509 € | 179 € | ▼ 92,9 % |
| Stocks30/36 | - | - | - | 23 401 € | 21 771 € | 10 600 € | 2 509 € | 179 € | ▼ 92,9 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 4 869 € | 15 215 € | 8 636 € | 2 176 € | 1 960 € | 3 005 € | 19 298 € | 2 765 € | ▼ 85,7 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 2 176 € | 1 960 € | 1 255 € | 9 272 € | 2 642 € | ▼ 71,5 % |
| Autres créances41 | - | - | - | - | - | 1 750 € | 10 026 € | 122 € | ▼ 98,8 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 32 842 € | 19 993 € | 56 175 € | 18 542 € | 45 787 € | 50 105 € | 78 527 € | 128 204 € | ▲ 63,3 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 120 € | 135 € | 249 € | 127 € | - | - |
| Passif | |||||||||
| Total du passif10/49 | 45 382 € | 43 554 € | 114 011 € | 83 404 € | 98 337 € | 83 329 € | 111 482 € | 135 198 € | ▲ 21,3 % |
| Capitaux propres10/15 | 13 391 € | 7 694 € | 11 528 € | 7 343 € | -636 € | 7 446 € | 18 463 € | 16 016 € | ▼ 13,3 % |
| Apport10/11 | 12 400 € | 12 400 € | - | 12 400 € | 12 400 € | 12 400 € | 12 400 € | 12 400 € | = |
| Réserves13 | 99 € | 99 € | 99 € | 99 € | 99 € | 99 € | 6 063 € | 6 063 € | = |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 99 € | 99 € | 99 € | 99 € | 99 € | = |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | - | 99 € | 99 € | 99 € | 99 € | 99 € | = |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | - | - | - | 5 964 € | 5 964 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 892 € | -4 806 € | -971 € | -5 156 € | -13 135 € | -5 053 € | - | -2 447 € | - |
| Dettes17/49 | 31 991 € | 35 860 € | 102 483 € | 76 060 € | 98 973 € | 75 883 € | 93 018 € | 119 182 € | ▲ 28,1 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 31 991 € | 35 860 € | 102 483 € | 76 060 € | 98 973 € | 75 883 € | 93 018 € | 119 182 € | ▲ 28,1 % |
| Dettes financières43 | - | - | - | 1 587 € | 1 034 € | 798 € | 1 067 € | 3 255 € | ▲ 205 % |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | - | 1 587 € | 1 034 € | 798 € | 1 067 € | 3 255 € | ▲ 205 % |
| Dettes commerciales44 | 30 661 € | 33 363 € | 65 523 € | 18 821 € | 37 637 € | 14 937 € | 18 721 € | 28 660 € | ▲ 53,1 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 18 821 € | 37 637 € | 14 937 € | 18 721 € | 28 660 € | ▲ 53,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 114 € | 1 186 € | 1 136 € | 3 114 € | 3 865 € | ▲ 24,1 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 114 € | 1 186 € | 1 136 € | 3 114 € | 3 865 € | ▲ 24,1 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 55 539 € | 59 114 € | 59 012 € | 70 116 € | 83 402 € | ▲ 18,9 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 991 € | -5 697 € | 23 835 € | -4 185 € | -7 979 € | 8 082 € | 11 017 € | -2 447 € | - |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 495 € | 495 € | 1 045 € | 9 510 € | 10 480 € | 9 966 € | 9 420 € | 9 557 € | ▲ 1,5 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 1 486 € | -5 202 € | 24 880 € | 5 325 € | 2 501 € | 18 048 € | 20 437 € | 7 109 € | ▼ 65,2 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | 0 € | -30 378 € | -18 440 € | 0 € | -653 € | -1 069 € | -2 587 € | ▼ 142 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -12 848 € | 36 182 € | -37 633 € | 27 245 € | 4 318 € | 28 423 € | 49 676 € | ▲ 74,8 % |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 1 548 entreprises avaient le même profil que The Essentials aujourd'hui. Deux ans plus tard, 91,3 % existaient encore et 4,3 % avaient fait faillite.
- Micro
- 5 à 10 ans
- solvabilité de 10 à 30 %
- petite perte
91,3 %
existait encore
3,9 %
a cessé autrement
4,3 %
a fait faillite
Encore 0,5 % ont cessé sans date précise, peut-être seulement après ces deux ans.
La probabilité de faillite propre à The Essentials est plus basse : 0,6 % dans les 12 mois. Elle repose sur bien plus de données sur The Essentials que le seul profil.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 1 548 entreprises, pas d'une prévision pour The Essentials. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Dépôts à la Banque nationale (8)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 22-06-2026 | 2026-00190084 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 14-07-2025 | 2025-00272119 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 15-04-2024 | 2024-00063629 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 19-06-2023 | 2023-00140289 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 30-05-2022 | 2022-20039940 | |
| 31-12-2020 | schéma micro | 07-06-2021 | 2021-17900326 | |
| 31-12-2019 | schéma micro | 31-07-2020 | 2020-38000318 | |
| 31-12-2018 | schéma micro | 24-03-2020 | 2020-07900505 |