TERING
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés le 06-07-2026 à la BNB les 15 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 200 000 €
Estimé : probablement entre 170 000 € et 260 000 €
Marge EBIT
Non repris dans ce dépôt
Résultat net
12 024 €▼ 31,8 %
2024 · 17 626 €
Fonds de roulement
41 795 €▲ 53,5 %
2024 · 27 235 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2025, 8 exercicesRésultat d'exploitation
19 746 €
▼ 24,1 %
2025
20182025
Résultat net
12 024 €
▼ 31,8 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Capitaux propres
53 327 €
▲ 29,1 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Total actif
80 469 €
▲ 12,0 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Dettes
27 141 €
▼ 11,1 %
2025
20182025
Fonds de roulement
41 795 €
▲ 53,5 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Solvabilité
66,3 %
▲ 8,8pp
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Liquidité générale
2,60
▲ 0,58
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Rentabilité des actifs (ROA)
14,9 %
▼ 9,6pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Personnel (ETP)
1,1
▲ 57,1 %
2025
20182025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20182019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation-16 396 €--6 273 €▲ 61,7 %29 611 €24 818 €▼ 16,2 %7 510 €▼ 69,7 %33 623 €▲ 348 %26 015 €▼ 22,6 %19 746 €▼ 24,1 %
Résultat net-21 952 €--10 417 €▲ 52,5 %26 997 €22 680 €▼ 16,0 %4 435 €▼ 80,4 %28 995 €▲ 554 %17 626 €▼ 39,2 %12 024 €dans la moitié centrale du secteur▼ 31,8 %
Capitaux propres-49 012 €--59 430 €▼ 21,3 %-32 433 €▲ 45,4 %-9 752 €▲ 69,9 %-5 318 €▲ 45,5 %23 677 €41 304 €▲ 74,4 %53 327 €dans la moitié centrale du secteur▲ 29,1 %
Total actif35 782 €-35 061 €▼ 2,0 %37 723 €▲ 7,6 %45 561 €▲ 20,8 %64 516 €▲ 41,6 %59 996 €▼ 7,0 %71 817 €▲ 19,7 %80 469 €dans la moitié centrale du secteur▲ 12,0 %
Dettes84 794 €-94 491 €▲ 11,4 %70 155 €▼ 25,8 %55 313 €▼ 21,2 %69 834 €▲ 26,3 %36 318 €▼ 48,0 %30 513 €▼ 16,0 %27 141 €▼ 11,1 %
Fonds de roulement-55 757 €--68 145 €▼ 22,2 %-43 219 €▲ 36,6 %-17 854 €▲ 58,7 %-17 378 €▲ 2,7 %5 999 €27 235 €▲ 354 %41 795 €dans la moitié centrale du secteur▲ 53,5 %
Solvabilité-137,0 %--169,5 %▼ 32,5pp-86,0 %▲ 83,5pp-21,4 %▲ 64,6pp-8,2 %▲ 13,2pp39,5 %▲ 47,7pp57,5 %▲ 18,0pp66,3 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 8,8pp
Liquidité générale0,13-0,14▲ 0,020,30▲ 0,150,62▲ 0,320,71▲ 0,091,20▲ 0,492,02▲ 0,822,60au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 0,58
Rentabilité des actifs (ROA)-61,3 %--29,7 %▲ 31,6pp71,6 %▲ 101,3pp49,8 %▼ 21,8pp6,9 %▼ 42,9pp48,3 %▲ 41,5pp24,5 %▼ 23,8pp14,9 %dans la moitié centrale du secteur▼ 9,6pp
Personnel (ETP)0,4-0,1▼ 75,0 %0,2▲ 100 %0,3▲ 50,0 %0,3=0,6▲ 100 %0,7▲ 16,7 %1,1▲ 57,1 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Restauration (NACE 56). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est inférieur de 24 % à celui de 2024. C'est la deuxième baisse d'affilée.
Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 80 469 €
Actifs immobilisés
12 535 € ▼ 29,6 %
Actifs circulants
67 934 € ▲ 25,8 %
Passif 80 469 €
Capitaux propres
53 327 € ▲ 29,1 %
Dettes
27 141 € ▼ 11,1 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 42,5 % à 33,7 %. Les capitaux propres sont plus élevés et la dette est plus faible.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
25 020 €▼
2024 · 31 529 €
Cash-flow
17 297 €▼
2024 · 23 140 €
Liquidité immédiate
2,50▲
2024 · 1,91
Taux d'endettement
0,51▼
2024 · 0,74
ROE
22,5 %▼
2024 · 42,7 %
Couverture des intérêts
9,91▼
2024 · 11,13
Dettes ≤ 1 an
26 139 €▼
2024 · 26 774 €
Dettes > 1 an
1 002 €▼
2024 · 3 358 €
Impôts
5 392 €▼
2024 · 5 571 €
Frais de personnel
35 978 €▲
2024 · 24 235 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | - | - | - | 2 | 1 |
| à temps plein | - | - | - | 2 | 1 |
| en équivalents temps plein | - | - | - | 2 | 1 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 0,3 | 0,3 | 0,6 | 0,7 | 1,1 |
| Entrées | 98 | 181 | 232 | 251 | 340 |
| Sorties | 98 | 181 | 232 | 249 | 341 |
Source : bilan social des comptes annuels 2021 à 2025
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 1 105 € | 11 278 € | 5 763 € | - | - |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 3 803 € | 5 172 € | 5 402 € | 5 514 € | 5 274 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 7 536 € | 14 231 € | 21 342 € | 24 235 € | 35 978 € | ▲ 48,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 3 977 € | 3 977 € | 3 977 € | 3 803 € | 5 172 € | 5 402 € | 5 514 € | 5 274 € | ▼ 4,4 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | - | - | - | 124 € | 362 € | ▲ 192 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | -1 401 € | 1 752 € | 36 867 € | 36 156 € | 26 913 € | 60 366 € | 55 888 € | 61 360 € | ▲ 9,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | -16 396 € | -6 273 € | 29 611 € | 24 818 € | 7 510 € | 33 623 € | 26 015 € | 19 746 € | ▼ 24,1 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 6 € | 0 € | 219 € | 15 € | 195 € | ▲ 13× |
| Produits financiers récurrents75 | 1 € | 19 € | 1 € | 6 € | 0 € | 219 € | 15 € | 195 € | ▲ 13× |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 1 877 € | 2 862 € | 3 080 € | 2 833 € | 2 526 € | ▼ 10,8 % |
| Charges financières récurrentes65 | 5 320 € | 3 462 € | 2 348 € | 1 877 € | 2 862 € | 3 080 € | 2 833 € | 2 526 € | ▼ 10,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | -21 715 € | -10 181 € | 27 264 € | 22 947 € | 4 648 € | 30 762 € | 23 197 € | 17 415 € | ▼ 24,9 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 237 € | 237 € | 267 € | 267 € | 214 € | 1 767 € | 5 571 € | 5 392 € | ▼ 3,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -21 952 € | -10 417 € | 26 997 € | 22 680 € | 4 435 € | 28 995 € | 17 626 € | 12 024 € | ▼ 31,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | -21 952 € | -10 417 € | 26 997 € | 22 680 € | 4 435 € | 28 995 € | 17 626 € | 12 024 € | ▼ 31,8 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||||
| Total de l'actif20/58 | 35 782 € | 35 061 € | 37 723 € | 45 561 € | 64 516 € | 59 996 € | 71 817 € | 80 469 € | ▲ 12,0 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 27 506 € | 23 529 € | 19 552 € | 16 855 € | 22 961 € | 23 322 € | 17 808 € | 12 535 € | ▼ 29,6 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 27 106 € | 23 129 € | 19 152 € | 16 455 € | 22 561 € | 22 922 € | 17 408 € | 12 135 € | ▼ 30,3 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | - | 15 298 € | 12 616 € | 9 934 € | 7 252 € | 4 811 € | ▼ 33,7 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | - | 9 945 € | 12 988 € | 10 156 € | 7 324 € | ▼ 27,9 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 1 157 € | - | - | 0 € | 0 € | - |
| Immobilisations financières28 | 400 € | 400 € | 400 € | 400 € | 400 € | 400 € | 400 € | 400 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 8 276 € | 11 532 € | 18 171 € | 28 706 € | 41 555 € | 36 674 € | 54 009 € | 67 934 € | ▲ 25,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 1 208 € | 1 057 € | 523 € | 1 155 € | 2 221 € | 2 537 € | 2 785 € | 2 657 € | ▼ 4,6 % |
| Stocks30/36 | - | - | - | 1 155 € | 2 221 € | 2 537 € | 2 785 € | 2 657 € | ▼ 4,6 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 1 534 € | 2 103 € | 2 047 € | 5 231 € | 11 468 € | 17 737 € | 21 339 € | 53 645 € | ▲ 151 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 1 132 € | 11 319 € | 6 662 € | - | - | - |
| Autres créances41 | - | - | - | 4 099 € | 150 € | 11 075 € | 21 339 € | 53 645 € | ▲ 151 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 5 428 € | 4 836 € | 15 495 € | 22 319 € | 27 547 € | 16 166 € | 29 266 € | 11 309 € | ▼ 61,4 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | - | 320 € | 234 € | 620 € | 323 € | ▼ 47,9 % |
| Passif | |||||||||
| Total du passif10/49 | 35 782 € | 35 061 € | 37 723 € | 45 561 € | 64 516 € | 59 996 € | 71 817 € | 80 469 € | ▲ 12,0 % |
| Capitaux propres10/15 | -49 012 € | -59 430 € | -32 433 € | -9 752 € | -5 318 € | 23 677 € | 41 304 € | 53 327 € | ▲ 29,1 % |
| Apport10/11 | 6 200 € | 6 200 € | - | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | = |
| Réserves13 | - | - | - | - | - | 15 000 € | 15 000 € | 27 000 € | ▲ 80,0 % |
| Réserves disponibles133 | - | - | - | - | - | 15 000 € | 15 000 € | 27 000 € | ▲ 80,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -55 212 € | -65 630 € | -38 633 € | -15 952 € | -11 518 € | 2 477 € | 20 104 € | 20 127 € | ▲ 0,1 % |
| Dettes17/49 | 84 794 € | 94 491 € | 70 155 € | 55 313 € | 69 834 € | 36 318 € | 30 513 € | 27 141 € | ▼ 11,1 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 20 761 € | 14 813 € | 8 766 € | 8 753 € | 10 447 € | 5 644 € | 3 358 € | 1 002 € | ▼ 70,1 % |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | 8 753 € | 10 447 € | 5 644 € | 3 358 € | 1 002 € | ▼ 70,1 % |
| Dettes à un an au plus42/48 | 64 033 € | 79 677 € | 61 390 € | 46 560 € | 58 933 € | 30 675 € | 26 774 € | 26 139 € | ▼ 2,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | 6 065 € | 8 321 € | 6 884 € | 2 286 € | 2 355 € | ▲ 3,0 % |
| Dettes financières43 | - | - | - | 4 253 € | 4 678 € | - | 3 352 € | 4 678 € | ▲ 39,6 % |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | - | 4 253 € | 4 678 € | - | 3 352 € | 4 678 € | ▲ 39,6 % |
| Dettes commerciales44 | 26 751 € | 23 458 € | 15 986 € | 10 371 € | 22 272 € | 17 452 € | 5 520 € | 5 283 € | ▼ 4,3 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 10 371 € | 22 272 € | 17 452 € | 5 520 € | 5 283 € | ▼ 4,3 % |
| Acomptes reçus sur commandes46 | - | - | - | - | - | - | 1 262 € | 365 € | ▼ 71,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 702 € | 2 783 € | 6 339 € | 14 354 € | 13 458 € | ▼ 6,2 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 606 € | 2 466 € | 5 654 € | 12 784 € | 11 162 € | ▼ 12,7 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | 96 € | 316 € | 684 € | 1 570 € | 2 295 € | ▲ 46,2 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 25 169 € | 20 880 € | - | - | - | - |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | - | 454 € | - | 381 € | - | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | -21 952 € | -10 417 € | 26 997 € | 22 680 € | 4 435 € | 28 995 € | 17 626 € | 12 024 € | ▼ 31,8 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 3 977 € | 3 977 € | 3 977 € | 3 803 € | 5 172 € | 5 402 € | 5 514 € | 5 274 € | ▼ 4,4 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | -17 975 € | -6 440 € | 30 974 € | 26 483 € | 9 607 € | 34 397 € | 23 140 € | 17 297 € | ▼ 25,2 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | 0 € | 0 € | -1 105 € | -11 278 € | -5 763 € | 0 € | 0 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | -592 € | 10 659 € | 6 825 € | 5 227 € | -11 380 € | 13 099 € | -17 957 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 34 693 entreprises avaient le même profil que TERING aujourd'hui. Deux ans plus tard, 95,3 % existaient encore et 0,7 % avaient fait faillite.
- Micro
- 10 à 20 ans
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
95,3 %
existait encore
3,9 %
a cessé autrement
0,7 %
a fait faillite
Cela correspond à la probabilité de faillite propre à TERING : 0,8 % dans les 12 mois.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 34 693 entreprises, pas d'une prévision pour TERING. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Les 10 derniers dépôts sur 15 à la Banque nationale
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 06-07-2026 | 2026-00253623 | |
| 31-12-2024 | schéma non classé | 31-07-2025 | 2025-00337110 | |
| 31-12-2023 | schéma non classé | 16-09-2024 | 2024-00462046 | |
| 31-12-2022 | schéma non classé | 02-10-2023 | 2023-00466557 | |
| 31-12-2021 | schéma non classé | 30-08-2022 | 2022-20404585 | |
| 31-12-2020 | schéma non classé | 22-09-2021 | 2021-68600503 | |
| 31-12-2019 | schéma abrégé | 30-07-2020 | 2020-36500373 | |
| 31-12-2018 | schéma abrégé | 09-08-2019 | 2019-45400370 | |
| 31-12-2017 | schéma abrégé | 07-08-2018 | 2018-44300205 | |
| 31-12-2016 | schéma abrégé | 25-09-2017 | 2017-62500586 |