STERNA
ActifFinances · exercice 2025, schéma micro
Comptes annuels 2025 déposés 24 jours après le délai Déposés le 24 août 2026, délai 31 juillet 2026 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2025, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2026-00417940.
Comptes annuels 2025 déposés le 24-08-2026 à la BNB les 8 dépôts
Chiffre d'affaires
≈ 490 000 €
Estimé : probablement entre 410 000 € et 600 000 €
Marge EBIT
Non repris dans ce dépôt
Résultat net
24 314 €▼ 61,7 %
2024 · 63 474 €
Fonds de roulement
7 648 €
2024 · -23 386 €
Aperçu pluriannuel
2018 à 2025, 8 exercicesRésultat d'exploitation
33 270 €
▼ 55,6 %
2025
20182025
Résultat net
24 314 €
▼ 61,7 %
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Capitaux propres
42 607 €
▲ 28,0 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Total actif
136 741 €
▼ 35,0 %
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Dettes
94 134 €
▼ 46,9 %
2025
20182025
Fonds de roulement
7 648 €
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Solvabilité
31,2 %
▲ 15,3pp
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Liquidité générale
1,08
▲ 0,21
2025
moitié centrale du secteur
20182025
Rentabilité des actifs (ROA)
17,8 %
▼ 12,4pp
2025
quart supérieur du secteur
20182025
Personnel (ETP)
pas de chiffre
2025
20182025
Tous les chiffres par exercice
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20182019202020212022202320242025
Résultat d'exploitation30 206 €-11 453 €▼ 62,1 %61 016 €▲ 433 %102 321 €▲ 67,7 %21 017 €▼ 79,5 %-40 482 €74 861 €33 270 €▼ 55,6 %
Résultat net26 051 €-7 963 €▼ 69,4 %52 646 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 561 %87 844 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 66,9 %8 479 €dans la moitié centrale du secteur▼ 90,3 %-42 286 €en dessous de la moitié centrale du secteur63 474 €au-dessus de la moitié centrale du secteur24 314 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 61,7 %
Capitaux propres25 173 €-28 136 €▲ 11,8 %55 782 €dans la moitié centrale du secteur▲ 98,3 %103 626 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 85,8 %112 105 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 8,2 %69 819 €dans la moitié centrale du secteur▼ 37,7 %33 293 €dans la moitié centrale du secteur▼ 52,3 %42 607 €dans la moitié centrale du secteur▲ 28,0 %
Total actif45 772 €-52 834 €▲ 15,4 %122 667 €dans la moitié centrale du secteur▲ 132 %246 404 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 101 %218 456 €dans la moitié centrale du secteur▼ 11,3 %171 240 €dans la moitié centrale du secteur▼ 21,6 %210 451 €dans la moitié centrale du secteur▲ 22,9 %136 741 €dans la moitié centrale du secteur▼ 35,0 %
Dettes20 599 €-24 698 €▲ 19,9 %66 885 €▲ 171 %142 778 €▲ 113 %106 351 €▼ 25,5 %101 421 €▼ 4,6 %177 158 €▲ 74,7 %94 134 €▼ 46,9 %
Fonds de roulement22 755 €--11 843 €23 404 €dans la moitié centrale du secteur27 763 €dans la moitié centrale du secteur▲ 18,6 %31 816 €dans la moitié centrale du secteur▲ 14,6 %7 707 €dans la moitié centrale du secteur▼ 75,8 %-23 386 €dans la moitié centrale du secteur7 648 €dans la moitié centrale du secteur
Solvabilité55,0 %-53,3 %▼ 1,7pp45,5 %dans la moitié centrale du secteur▼ 7,8pp42,1 %dans la moitié centrale du secteur▼ 3,4pp51,3 %dans la moitié centrale du secteur▲ 9,3pp40,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 10,5pp15,8 %dans la moitié centrale du secteur▼ 25,0pp31,2 %dans la moitié centrale du secteur▲ 15,3pp
Liquidité générale2,10-0,52▼ 1,581,40dans la moitié centrale du secteur▲ 0,881,28dans la moitié centrale du secteur▼ 0,121,40dans la moitié centrale du secteur▲ 0,121,09dans la moitié centrale du secteur▼ 0,310,87dans la moitié centrale du secteur▼ 0,221,08dans la moitié centrale du secteur▲ 0,21
Rentabilité des actifs (ROA)56,9 %-15,1 %▼ 41,8pp42,9 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 27,8pp35,7 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 7,3pp3,9 %dans la moitié centrale du secteur▼ 31,8pp-24,7 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 28,6pp30,2 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 54,9pp17,8 %au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 12,4pp
Personnel (ETP)0,31,6en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 433 %2,8▲ 75,0 %2,8=4▲ 42,9 %2,2▼ 45,0 %
au-dessus
dans
en dessous
La bande sectorielle est la moitié centrale des entreprises de Restauration (NACE 56). Un quart d'entre elles se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année ne compte que des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Le résultat d'exploitation de 2025 est inférieur de 56 % à celui de 2024.
Le chiffre d'affaires affiché est une estimation à partir de la marge brute.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 136 245 €
Actifs immobilisés
34 463 € ▼ 39,6 %
Actifs circulants
101 782 € ▼ 33,3 %
Passif 136 741 €
Capitaux propres
42 607 € ▲ 28,0 %
Dettes
94 134 € ▼ 46,9 %
La part des dettes dans le total du bilan recule de 84,2 % à 68,8 %. Les capitaux propres sont plus élevés et la dette est plus faible.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
60 117 €▼
2024 · 104 046 €
Cash-flow
51 161 €▼
2024 · 92 659 €
Liquidité immédiate
1,05▲
2024 · 0,84
Taux d'endettement
2,21▼
2024 · 5,32
ROE
57,1 %▼
2024 · 190,7 %
Couverture des intérêts
73,94▼
2024 · plus de 100
Dettes ≤ 1 an
94 134 €▼
2024 · 176 019 €
Impôts
8 143 €▼
2024 · 11 138 €
Frais de personnel
107 194 €▲
2024 · 61 360 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse, comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Personnel
| Poste | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | 31-12-2024 |
|---|---|---|---|---|
| Travailleurs à la date de clôture | 4 | 4 | 4 | 2 |
| à temps plein | 4 | 3 | 3 | 1 |
| à temps partiel | - | 1 | 1 | 1 |
| en équivalents temps plein | 4 | 3,1 | 3,5 | 1,2 |
| Moyenne de l'exercice, en équivalents temps plein | 2,8 | 2,8 | 4 | 2,2 |
| Sous contrat à durée indéterminée | 1 | 1 | 3 | 1 |
| Entrées | 8 | 4 | 5 | 5 |
| Sorties | 6 | 4 | 5 | 7 |
Source : bilan social des comptes annuels 2021 à 2024
Investissements
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | 103 595 € | 23 387 € | 10 023 € | - | 3 988 € |
| Amortissements et réductions de valeur de l'exercice | 25 793 € | 35 257 € | 35 159 € | 29 185 € | 26 847 € |
Source : annexe des comptes annuels 2021 à 2025 (état des immobilisations)
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | - | - | - | 87 € | - | - | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 73 809 € | 92 084 € | 145 461 € | 61 360 € | 107 194 € | ▲ 74,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 1 870 € | 11 847 € | 14 652 € | 25 793 € | 35 257 € | 35 159 € | 29 185 € | 26 847 € | ▼ 8,0 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 1 190 € | 6 317 € | 1 546 € | 3 440 € | 2 289 € | ▼ 33,5 % |
| Marge brute d'exploitation9900 | 32 900 € | 33 440 € | 117 325 € | 203 113 € | 154 675 € | 141 684 € | 168 846 € | 169 600 € | ▲ 0,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 30 206 € | 11 453 € | 61 016 € | 102 321 € | 21 017 € | -40 482 € | 74 861 € | 33 270 € | ▼ 55,6 % |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | - | - | - | 318 € | - | - |
| Produits financiers récurrents75 | 584 € | - | 35 € | - | - | - | 318 € | - | - |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 1 942 € | 1 775 € | 935 € | 567 € | 813 € | ▲ 43,4 % |
| Charges financières récurrentes65 | 41 € | 2 576 € | 1 410 € | 1 942 € | 1 775 € | 935 € | 567 € | 813 € | ▲ 43,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 30 749 € | 8 877 € | 59 641 € | 100 379 € | 19 242 € | -41 417 € | 74 612 € | 32 457 € | ▼ 56,5 % |
| Impôts sur le résultat67/77 | 4 698 € | 914 € | 6 995 € | 12 535 € | 10 763 € | 869 € | 11 138 € | 8 143 € | ▼ 26,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 26 051 € | 7 963 € | 52 646 € | 87 844 € | 8 479 € | -42 286 € | 63 474 € | 24 314 € | ▼ 61,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 26 051 € | 7 963 € | 52 646 € | 87 844 € | 8 479 € | -42 286 € | 63 474 € | 24 314 € | ▼ 61,7 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||||
| Total de l'actif20/58 | 45 772 € | 52 834 € | 122 667 € | 246 404 € | 218 456 € | 171 240 € | 210 451 € | 136 741 € | ▼ 35,0 % |
| Frais d'établissement20 | - | - | - | - | - | 992 € | 744 € | 496 € | ▼ 33,3 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 2 418 € | 39 979 € | 41 278 € | 119 080 € | 107 210 € | 76 928 € | 57 074 € | 34 463 € | ▼ 39,6 % |
| Immobilisations incorporelles21 | - | 22 000 € | 16 500 € | 11 000 € | 5 500 € | - | - | - | - |
| Immobilisations corporelles22/27 | 2 418 € | 13 299 € | 20 098 € | 103 400 € | 97 030 € | 72 248 € | 52 394 € | 29 783 € | ▼ 43,2 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 6 885 € | 2 336 € | 6 107 € | 3 930 € | 3 473 € | ▼ 11,6 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 79 635 € | 61 728 € | 38 510 € | 26 168 € | 9 349 € | ▼ 64,3 % |
| Autres immobilisations corporelles26 | - | - | - | 16 880 € | 32 966 € | 27 631 € | 22 296 € | 16 961 € | ▼ 23,9 % |
| Immobilisations financières28 | - | 4 680 € | 4 680 € | 4 680 € | 4 680 € | 4 680 € | 4 680 € | 4 680 € | = |
| Actifs circulants29/58 | 43 354 € | 12 855 € | 81 389 € | 127 324 € | 111 246 € | 93 320 € | 152 633 € | 101 782 € | ▼ 33,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 2 076 € | 4 742 € | 2 998 € | 5 928 € | 6 094 € | 4 725 € | 4 231 € | 2 695 € | ▼ 36,3 % |
| Stocks30/36 | - | - | - | 5 928 € | 6 094 € | 4 725 € | 4 231 € | 2 695 € | ▼ 36,3 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 3 949 € | 580 € | 24 734 € | 15 167 € | 25 209 € | 39 360 € | 23 240 € | 26 206 € | ▲ 12,8 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 5 248 € | 594 € | 7 000 € | 376 € | - | - |
| Autres créances41 | - | - | - | 9 919 € | 24 615 € | 32 360 € | 22 864 € | 26 206 € | ▲ 14,6 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 37 329 € | 7 533 € | 53 657 € | 105 788 € | 78 582 € | 37 741 € | 123 813 € | 71 513 € | ▼ 42,2 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 441 € | 1 361 € | 11 494 € | 1 349 € | 1 368 € | ▲ 1,4 % |
| Passif | |||||||||
| Total du passif10/49 | 45 772 € | 52 834 € | 122 667 € | 246 404 € | 218 456 € | 171 240 € | 210 451 € | 136 741 € | ▼ 35,0 % |
| Capitaux propres10/15 | 25 173 € | 28 136 € | 55 782 € | 103 626 € | 112 105 € | 69 819 € | 33 293 € | 42 607 € | ▲ 28,0 % |
| Apport10/11 | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | 6 200 € | 8 060 € | 8 060 € | 8 060 € | = |
| Réserves13 | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | 1 860 € | - | - | - | - |
| Réserves indisponibles130/1 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | - | - | - | - |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | - | - | 1 860 € | 1 860 € | - | - | - | - |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | 17 113 € | 20 076 € | 47 722 € | 95 566 € | 104 045 € | 61 759 € | 25 233 € | 34 547 € | ▲ 36,9 % |
| Dettes17/49 | 20 599 € | 24 698 € | 66 885 € | 142 778 € | 106 351 € | 101 421 € | 177 158 € | 94 134 € | ▼ 46,9 % |
| Dettes à plus d'un an17 | - | - | 8 900 € | 43 217 € | 26 921 € | 15 808 € | 1 139 € | - | - |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | 43 217 € | 26 921 € | 15 808 € | 1 139 € | - | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 20 599 € | 24 698 € | 57 985 € | 99 561 € | 79 430 € | 85 613 € | 176 019 € | 94 134 € | ▼ 46,5 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | 16 895 € | 16 297 € | 11 113 € | 12 428 € | - | - |
| Dettes commerciales44 | 3 933 € | 12 031 € | 11 107 € | 14 179 € | 18 046 € | 39 365 € | 32 626 € | 22 845 € | ▼ 30,0 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 14 179 € | 18 046 € | 39 365 € | 32 626 € | 22 845 € | ▼ 30,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 28 487 € | 45 087 € | 35 135 € | 30 965 € | 56 289 € | ▲ 81,8 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 15 070 € | 24 041 € | 13 399 € | 19 226 € | 26 470 € | ▲ 37,7 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | 13 417 € | 21 046 € | 21 736 € | 11 739 € | 29 819 € | ▲ 154 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 40 000 € | - | - | 100 000 € | 15 000 € | ▼ 85,0 % |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 26 051 € | 7 963 € | 52 646 € | 87 844 € | 8 479 € | -42 286 € | 63 474 € | 24 314 € | ▼ 61,7 % |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 1 870 € | 11 847 € | 14 652 € | 25 793 € | 35 257 € | 35 159 € | 29 185 € | 26 847 € | ▼ 8,0 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 27 921 € | 19 810 € | 67 298 € | 113 637 € | 43 736 € | -7 127 € | 92 659 € | 51 161 € | ▼ 44,8 % |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -49 408 € | -15 951 € | -103 595 € | -23 387 € | -4 877 € | -9 331 € | -4 236 € | ▲ 54,6 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -29 796 € | 46 124 € | 52 131 € | -27 206 € | -40 841 € | 86 072 € | -52 300 € | - |
Les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux de trésorerie. Ces lignes sont donc une approximation, tirée du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Observation historique
En juillet 2024, 34 693 entreprises avaient le même profil que STERNA aujourd'hui. Deux ans plus tard, 95,3 % existaient encore et 0,7 % avaient fait faillite.
- Micro
- 10 à 20 ans
- solvabilité de 30 % ou plus
- bénéfice d'au moins 5 % du bilan
95,3 %
existait encore
3,9 %
a cessé autrement
0,7 %
a fait faillite
La probabilité de faillite propre à STERNA est plus élevée : 0,9 % dans les 12 mois. Elle repose sur bien plus de données sur STERNA que le seul profil.
Test de la méthode
La méthode a été testée sur les 497 446 entreprises de juillet 2024. Chaque entreprise a reçu le taux de faillite du même profil un an plus tôt, en juillet 2023. On s'attendait à ce que 1,6 % fassent faillite dans les 24 mois. En réalité, 1,7 % ont fait faillite.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2 % | 0,2 % |
| 2 | 0,3 % | 0,5 % |
| 3 | 0,5 % | 0,6 % |
| 4 | 0,7 % | 0,8 % |
| 5 | 0,9 % | 0,9 % |
| 6 | 1,3 % | 1,5 % |
| 7 | 1,6 % | 1,8 % |
| 8 | 1,8 % | 1,8 % |
| 9 | 3,0 % | 3,1 % |
| 10 | 5,6 % | 6,2 % |
Une entreprise tombée en faillite avait, dans 74,5 % des comparaisons, un taux attendu plus élevé qu'une entreprise restée en activité. Le niveau dépend de la conjoncture. Une année qui compte plus de faillites que la précédente, le taux réel dépasse le taux attendu.
Il s'agit d'une observation sur 34 693 entreprises, pas d'une prévision pour STERNA. Le secteur n'entre pas en compte, car la BCE n'indique plus de secteur pour une entreprise qui a cessé ses activités. Par secteur, ce sont surtout les survivantes qui compteraient, ce qui donnerait une image trop favorable.
Dépôts à la Banque nationale (8)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence | Document |
|---|---|---|---|---|
| 31-12-2025 | schéma micro | 24-08-2026 | 2026-00417940 | |
| 31-12-2024 | schéma micro | 26-08-2025 | 2025-00404892 | |
| 31-12-2023 | schéma micro | 06-08-2024 | 2024-00330317 | |
| 31-12-2022 | schéma micro | 23-08-2023 | 2023-00344422 | |
| 31-12-2021 | schéma micro | 30-08-2022 | 2022-20347384 | |
| 31-12-2020 | schéma complet | 21-10-2021 | 2021-72600151 | |
| 31-12-2019 | schéma complet | 18-08-2020 | 2020-42000149 | |
| 31-12-2018 | schéma complet | 12-07-2019 | 2019-32000586 |