YELLOW CYCLE: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
YELLOW CYCLE
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen +€ 110.261
stijging van € 110.261 (+32,4%), van € 339.812 naar € 450.074
- Liquide middelen -€ 23.413
daling van € 23.413 (-18,8%), van € 124.372 naar € 100.959
vooral door Inbreng, uitkeringen en overige (-€ 200.000) en Voorraden en bestellingen (-€ 110.261)
- Materiële vaste activa -€ 9.996
daling van € 9.996 (-16,6%), van € 60.266 naar € 50.270
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 6.404
stijging van € 6.404 (+162%), van € 3.942 naar € 10.346
waarvan Handelsvorderingen: +€ 6.073
- Overgedragen winst (verlies) -€ 103.646
daling van € 103.646 (-64,5%), van € 160.576 naar € 56.930
- Overige schulden +€ 89.901
stijging van € 89.901 (+116%), van € 77.616 naar € 167.517
- Schulden op meer dan één jaar +€ 48.875
stijging van € 48.875 (+439%), van € 11.125 naar € 60.000
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 22.546
stijging van € 22.546 (+33,7%), van € 66.972 naar € 89.518
waarvan Belastingen: +€ 25.697
- Ontvangen vooruitbetalingen +€ 16.626
stijging van € 16.626 (+81,8%), van € 20.334 naar € 36.960
- Personeelskosten +€ 39.867
stijging van € 39.867 (+152%), van € 26.233 naar € 66.100
- Belastingen -€ 5.343
daling van € 5.343 (-15,1%), van € 35.343 naar € 30.000
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 528.639 | € 613.324 | +€ 84.685 | +16,0% |
| Vaste activa | 21/28 | € 60.266 | € 50.270 | -€ 9.996 | -16,6% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 60.266 | € 50.270 | -€ 9.996 | -16,6% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 60.266 | € 50.270 | -€ 9.996 | -16,6% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 468.373 | € 563.054 | +€ 94.681 | +20,2% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 339.812 | € 450.074 | +€ 110.261 | +32,4% |
| Voorraden | 30/36 | € 339.812 | € 450.074 | +€ 110.261 | +32,4% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 3.942 | € 10.346 | +€ 6.404 | +162% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 3.544 | € 9.617 | +€ 6.073 | +171% |
| Overige vorderingen | 41 | € 398 | € 729 | +€ 331 | +83,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 124.372 | € 100.959 | -€ 23.413 | -18,8% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 248 | € 1.676 | +€ 1.428 | +577% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 528.639 | € 613.324 | +€ 84.685 | +16,0% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 310.576 | € 206.930 | -€ 103.646 | -33,4% |
| Inbreng | 10/11 | € 150.000 | € 150.000 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 160.576 | € 56.930 | -€ 103.646 | -64,5% |
| Schulden | 17/49 | € 218.063 | € 406.394 | +€ 188.331 | +86,4% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 11.125 | € 60.000 | +€ 48.875 | +439% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 11.125 | € 60.000 | +€ 48.875 | +439% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 206.937 | € 346.394 | +€ 139.457 | +67,4% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 10.124 | € 11.125 | +€ 1.001 | +9,9% |
| Handelsschulden | 44 | € 31.892 | € 41.274 | +€ 9.383 | +29,4% |
| Leveranciers | 440/4 | € 31.892 | € 41.274 | +€ 9.383 | +29,4% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | € 20.334 | € 36.960 | +€ 16.626 | +81,8% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 66.972 | € 89.518 | +€ 22.546 | +33,7% |
| Belastingen | 450/3 | € 53.840 | € 79.537 | +€ 25.697 | +47,7% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 13.131 | € 9.980 | -€ 3.151 | -24,0% |
| Overige schulden | 47/48 | € 77.616 | € 167.517 | +€ 89.901 | +116% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 26.233 | € 66.100 | +€ 39.867 | +152% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 9.996 | € 9.996 | = | 0,0% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 1.199 | € 465 | -€ 734 | -61,2% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 204.618 | € 203.985 | -€ 633 | -0,3% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 167.190 | € 127.424 | -€ 39.766 | -23,8% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 1 | € 10 | +€ 10 | +1.364% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 1 | € 10 | +€ 10 | +1.364% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 1.191 | € 1.080 | -€ 111 | -9,3% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 1.191 | € 1.080 | -€ 111 | -9,3% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 166.000 | € 126.354 | -€ 39.646 | -23,9% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 35.343 | € 30.000 | -€ 5.343 | -15,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 130.656 | € 96.354 | -€ 34.302 | -26,3% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 130.656 | € 96.354 | -€ 34.302 | -26,3% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 18 oktober 2026 via checked.be.