VALUMAT: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
VALUMAT
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 134.205
stijging van € 134.205 (+32,1%), van € 418.260 naar € 552.466
vooral door Afschrijvingen (+€ 193.831) en Resultaat van het boekjaar (+€ 121.323)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 111.803
daling van € 111.803 (-17,6%), van € 634.417 naar € 522.614
waarvan Handelsvorderingen: -€ 60.659
- Materiële vaste activa -€ 90.168
daling van € 90.168 (-5,5%), van € 1,6 mln naar € 1,6 mln
waarvan Overige materiële vaste activa: -€ 98.469
- Schulden op meer dan één jaar -€ 143.043
daling van € 143.043 (-17,4%), van € 821.118 naar € 678.075
waarvan Financiële schulden: -€ 143.043
- Reserves +€ 61.323
stijging van € 61.323 (+7,5%), van € 823.109 naar € 884.432
waarvan Beschikbare reserves: +€ 61.323
- Handelsschulden -€ 53.497
daling van € 53.497 (-37,7%), van € 141.871 naar € 88.374
- Overige schulden +€ 34.241
stijging van € 34.241 (+5,0%), van € 685.197 naar € 719.437
- Bruto bedrijfsmarge +€ 175.043
stijging van € 175.043 (+16,0%), van € 1,1 mln naar € 1,3 mln
- Personeelskosten +€ 147.345
stijging van € 147.345 (+21,0%), van € 702.149 naar € 849.494
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.741.274 | € 2.653.787 | -€ 87.487 | -3,2% |
| Vaste activa | 21/28 | € 1.650.667 | € 1.559.371 | -€ 91.297 | -5,5% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 4.909 | € 3.780 | -€ 1.129 | -23,0% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.645.758 | € 1.555.591 | -€ 90.168 | -5,5% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 80.046 | € 91.196 | +€ 11.150 | +13,9% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 63.726 | € 60.877 | -€ 2.849 | -4,5% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 1.501.987 | € 1.403.518 | -€ 98.469 | -6,6% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.090.606 | € 1.094.416 | +€ 3.810 | +0,3% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 30.160 | € 11.897 | -€ 18.263 | -60,6% |
| Voorraden | 30/36 | € 30.160 | € 11.897 | -€ 18.263 | -60,6% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 634.417 | € 522.614 | -€ 111.803 | -17,6% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 146.361 | € 85.702 | -€ 60.659 | -41,4% |
| Overige vorderingen | 41 | € 488.057 | € 436.913 | -€ 51.144 | -10,5% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 418.260 | € 552.466 | +€ 134.205 | +32,1% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 7.769 | € 7.439 | -€ 329 | -4,2% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.741.274 | € 2.653.787 | -€ 87.487 | -3,2% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 843.109 | € 904.432 | +€ 61.323 | +7,3% |
| Inbreng | 10/11 | € 20.000 | € 20.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 823.109 | € 884.432 | +€ 61.323 | +7,5% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 0 | - | = | |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 0 | - | = | |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 42.100 | € 42.100 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 781.009 | € 842.332 | +€ 61.323 | +7,9% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 0 | € 0 | = | |
| Schulden | 17/49 | € 1.898.165 | € 1.749.355 | -€ 148.810 | -7,8% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 821.118 | € 678.075 | -€ 143.043 | -17,4% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 821.118 | € 678.075 | -€ 143.043 | -17,4% |
| Overige schulden | 178/9 | € 0 | - | = | |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 1.077.048 | € 1.071.281 | -€ 5.767 | -0,5% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 142.577 | € 143.043 | +€ 466 | +0,3% |
| Handelsschulden | 44 | € 141.871 | € 88.374 | -€ 53.497 | -37,7% |
| Leveranciers | 440/4 | € 141.871 | € 88.374 | -€ 53.497 | -37,7% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | € 20.454 | € 13.636 | -€ 6.818 | -33,3% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 86.948 | € 106.790 | +€ 19.842 | +22,8% |
| Belastingen | 450/3 | € 16.958 | € 25.486 | +€ 8.527 | +50,3% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 69.990 | € 81.304 | +€ 11.315 | +16,2% |
| Overige schulden | 47/48 | € 685.197 | € 719.437 | +€ 34.241 | +5,0% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | - | € 500 | +€ 500 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 702.149 | € 849.494 | +€ 147.345 | +21,0% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 193.075 | € 193.831 | +€ 755 | +0,4% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 14.456 | € 14.177 | -€ 279 | -1,9% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 1.093.092 | € 1.268.135 | +€ 175.043 | +16,0% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 183.412 | € 210.633 | +€ 27.222 | +14,8% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 11.303 | € 11.820 | +€ 517 | +4,6% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 11.303 | € 11.820 | +€ 517 | +4,6% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 72.810 | € 73.290 | +€ 480 | +0,7% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 72.810 | € 73.290 | +€ 480 | +0,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 121.905 | € 149.163 | +€ 27.258 | +22,4% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 24.918 | € 27.840 | +€ 2.922 | +11,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 96.987 | € 121.323 | +€ 24.336 | +25,1% |
| Overboeking naar de belastingvrije reserves | 689 | € 42.100 | € 0 | -€ 42.100 | -100,0% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 54.887 | € 121.323 | +€ 66.436 | +121,0% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 3 oktober 2026 via checked.be.