VALERN: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
VALERN
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 480.252
stijging van € 480.252 (+414%), van € 115.871 naar € 596.123
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 536.380) en Geldbeleggingen (+€ 383.807)
- Geldbeleggingen -€ 383.807
daling van € 383.807 (-14,1%), van € 2,7 mln naar € 2,3 mln
- Voorraden en bestellingen -€ 178.703
daling van € 178.703 (-5,8%), van € 3,1 mln naar € 2,9 mln
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 119.026
daling van € 119.026 (-10,9%), van € 1,1 mln naar € 977.627
waarvan Overige vorderingen: -€ 119.830
- Overgedragen winst (verlies) -€ 463.620
daling van € 463.620 (-5,9%), van € 7,9 mln naar € 7,4 mln
- Overige schulden +€ 300.800
stijging van € 300.800 (+43,0%), van € 700.000 naar € 1,0 mln
- Financiële opbrengsten -€ 143.622
daling van € 143.622 (-23,2%), van € 618.641 naar € 475.019
- Bruto bedrijfsmarge +€ 135.121
stijging van € 135.121 (+49,0%), van € 275.511 naar € 410.633
- Belastingen +€ 36.819
stijging van € 36.819, van -€ 864 naar € 35.955
- Personeelskosten +€ 30.396
stijging van € 30.396 (+33,4%), van € 91.058 naar € 121.454
- Financiële kosten -€ 28.787
daling van € 28.787 (-16,8%), van € 171.309 naar € 142.522
waarvan Financiële kosten: -€ 34.706
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 10.124.513 | € 9.939.985 | -€ 184.528 | -1,8% |
| Vaste activa | 21/28 | € 3.095.944 | € 3.095.643 | -€ 301 | 0,0% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.101 | - | -€ 1.101 | |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 1.101 | - | -€ 1.101 | |
| Financiële vaste activa | 28 | € 3.094.843 | € 3.095.643 | +€ 800 | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 7.028.569 | € 6.844.342 | -€ 184.227 | -2,6% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 3.060.256 | € 2.881.553 | -€ 178.703 | -5,8% |
| Voorraden | 30/36 | € 3.060.256 | € 2.881.553 | -€ 178.703 | -5,8% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 1.096.653 | € 977.627 | -€ 119.026 | -10,9% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 19.886 | € 20.691 | +€ 805 | +4,0% |
| Overige vorderingen | 41 | € 1.076.766 | € 956.936 | -€ 119.830 | -11,1% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 2.718.013 | € 2.334.206 | -€ 383.807 | -14,1% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 115.871 | € 596.123 | +€ 480.252 | +414% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 37.776 | € 54.832 | +€ 17.056 | +45,2% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 10.124.513 | € 9.939.985 | -€ 184.528 | -1,8% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 8.974.397 | € 8.510.777 | -€ 463.620 | -5,2% |
| Inbreng | 10/11 | € 991.574 | € 991.574 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 991.574 | € 991.574 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 991.574 | € 991.574 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 99.157 | € 99.157 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 99.157 | € 99.157 | = | 0,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 99.157 | € 99.157 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 7.883.665 | € 7.420.045 | -€ 463.620 | -5,9% |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 418.672 | € 396.230 | -€ 22.442 | -5,4% |
| Voorzieningen voor risico's en kosten | 160/5 | € 418.672 | € 396.230 | -€ 22.442 | -5,4% |
| Overige risico's en kosten | 164/5 | € 418.672 | € 396.230 | -€ 22.442 | -5,4% |
| Schulden | 17/49 | € 731.444 | € 1.032.978 | +€ 301.534 | +41,2% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 729.711 | € 1.032.171 | +€ 302.460 | +41,4% |
| Handelsschulden | 44 | € 747 | € 697 | -€ 50 | -6,7% |
| Leveranciers | 440/4 | € 747 | € 697 | -€ 50 | -6,7% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 28.964 | € 30.674 | +€ 1.710 | +5,9% |
| Belastingen | 450/3 | € 14.579 | € 13.772 | -€ 807 | -5,5% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 14.385 | € 16.902 | +€ 2.517 | +17,5% |
| Overige schulden | 47/48 | € 700.000 | € 1.000.800 | +€ 300.800 | +43,0% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 1.733 | € 808 | -€ 926 | -53,4% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 91.058 | € 121.454 | +€ 30.396 | +33,4% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 6.336 | € 1.101 | -€ 5.235 | -82,6% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 50.114 | € 48.241 | -€ 1.874 | -3,7% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 275.511 | € 410.633 | +€ 135.121 | +49,0% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 128.003 | € 239.837 | +€ 111.834 | +87,4% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 618.641 | € 475.019 | -€ 143.622 | -23,2% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 618.641 | € 475.019 | -€ 143.622 | -23,2% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 171.309 | € 142.522 | -€ 28.787 | -16,8% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 40.554 | € 5.848 | -€ 34.706 | -85,6% |
| Niet-recurrente financiële kosten | 66B | € 130.755 | € 136.674 | +€ 5.919 | +4,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 575.335 | € 572.334 | -€ 3.000 | -0,5% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | -€ 864 | € 35.955 | +€ 36.819 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 576.199 | € 536.380 | -€ 39.820 | -6,9% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 576.199 | € 536.380 | -€ 39.820 | -6,9% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 15 oktober 2026 via checked.be.