VALAMA: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
VALAMA
Grootste bewegingen
- Liquide middelen -€ 140.441
daling van € 140.441 (-85,5%), van € 164.299 naar € 23.858
vooral door Financiële schulden op ten hoogste één jaar (-€ 150.000) en Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten (-€ 66.160)
- Immateriële vaste activa -€ 28.600
daling van € 28.600 (-14,8%), van € 193.050 naar € 164.450
- Materiële vaste activa -€ 18.642
daling van € 18.642 (-13,5%), van € 137.649 naar € 119.008
waarvan Overige materiële vaste activa: -€ 14.513
- Voorraden en bestellingen +€ 12.811
stijging van € 12.811 (+5,2%), van € 248.550 naar € 261.360
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar -€ 150.000
daling van € 150.000 (-100,0%), van € 150.000 naar € 0
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 66.160
daling van € 66.160 (-53,1%), van € 124.529 naar € 58.369
waarvan Belastingen: -€ 37.225
- Handelsschulden +€ 55.312
stijging van € 55.312 (+62,7%), van € 88.206 naar € 143.517
- Overgedragen winst (verlies) +€ 52.926
stijging van € 52.926 (+28,2%), van -€ 187.732 naar -€ 134.806
- Ontvangen vooruitbetalingen -€ 48.051
daling van € 48.051 (-28,5%), van € 168.546 naar € 120.494
- Financiële kosten -€ 198.762
daling van € 198.762 (-89,1%), van € 223.184 naar € 24.423
- Personeelskosten -€ 134.012
daling van € 134.012 (-40,2%), van € 333.379 naar € 199.367
- Bruto bedrijfsmarge -€ 110.695
daling van € 110.695 (-23,7%), van € 467.944 naar € 357.249
- Andere bedrijfskosten -€ 18.958
daling van € 18.958 (-36,2%), van € 52.304 naar € 33.346
Van het resultaat van 2025 naar dat van 2026
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2025 en 2026 en het resultaat van 2026: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2025 | 2026 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 879.591 | € 703.725 | -€ 175.866 | -20,0% |
| Vaste activa | 21/28 | € 336.136 | € 283.458 | -€ 52.678 | -15,7% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 193.050 | € 164.450 | -€ 28.600 | -14,8% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 137.649 | € 119.008 | -€ 18.642 | -13,5% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 4.701 | € 1.572 | -€ 3.129 | -66,6% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 18.936 | € 17.936 | -€ 1.000 | -5,3% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 114.012 | € 99.499 | -€ 14.513 | -12,7% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 5.437 | € 0 | -€ 5.437 | -100,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 543.455 | € 420.267 | -€ 123.188 | -22,7% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 248.550 | € 261.360 | +€ 12.811 | +5,2% |
| Voorraden | 30/36 | € 248.550 | € 261.360 | +€ 12.811 | +5,2% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 129.216 | € 133.522 | +€ 4.306 | +3,3% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 103.261 | € 45.975 | -€ 57.286 | -55,5% |
| Overige vorderingen | 41 | € 25.955 | € 87.547 | +€ 61.592 | +237,3% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 164.299 | € 23.858 | -€ 140.441 | -85,5% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 1.390 | € 1.527 | +€ 137 | +9,9% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 879.591 | € 703.725 | -€ 175.866 | -20,0% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 4.427 | € 57.353 | +€ 52.926 | +1195,6% |
| Inbreng | 10/11 | € 175.000 | € 175.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 17.159 | € 17.159 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 17.159 | € 17.159 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 187.732 | -€ 134.806 | +€ 52.926 | +28,2% |
| Schulden | 17/49 | € 875.165 | € 646.372 | -€ 228.792 | -26,1% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 267.304 | € 222.352 | -€ 44.952 | -16,8% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 267.304 | € 222.352 | -€ 44.952 | -16,8% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 607.861 | € 424.020 | -€ 183.841 | -30,2% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 72.331 | € 101.639 | +€ 29.309 | +40,5% |
| Financiële schulden | 43 | € 150.000 | € 0 | -€ 150.000 | -100,0% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 150.000 | € 0 | -€ 150.000 | -100,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 88.206 | € 143.517 | +€ 55.312 | +62,7% |
| Leveranciers | 440/4 | € 88.206 | € 143.517 | +€ 55.312 | +62,7% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | € 168.546 | € 120.494 | -€ 48.051 | -28,5% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 124.529 | € 58.369 | -€ 66.160 | -53,1% |
| Belastingen | 450/3 | € 84.215 | € 46.991 | -€ 37.225 | -44,2% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 40.314 | € 11.378 | -€ 28.935 | -71,8% |
| Overige schulden | 47/48 | € 4.250 | € 0 | -€ 4.250 | -100,0% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 0 | - | = | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 333.379 | € 199.367 | -€ 134.012 | -40,2% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 47.567 | € 47.242 | -€ 325 | -0,7% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 52.304 | € 33.346 | -€ 18.958 | -36,2% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 467.944 | € 357.249 | -€ 110.695 | -23,7% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 34.694 | € 77.294 | +€ 42.600 | +122,8% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 759 | € 55 | -€ 704 | -92,7% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 759 | € 55 | -€ 704 | -92,7% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 223.184 | € 24.423 | -€ 198.762 | -89,1% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 223.184 | € 24.423 | -€ 198.762 | -89,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 187.732 | € 52.926 | +€ 240.658 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 0 | - | = | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 187.732 | € 52.926 | +€ 240.658 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 187.732 | € 52.926 | +€ 240.658 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 april 2025 en 30 april 2026. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 12 oktober 2026 via checked.be.