UPSTREAM: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
UPSTREAM
Grootste bewegingen
- Overlopende rekeningen (activa) -€ 24.100
daling van € 24.100 (-100,0%), van € 24.100 naar € 0
- Liquide middelen -€ 19.088
daling van € 19.088 (-66,8%), van € 28.587 naar € 9.499
vooral door Resultaat van het boekjaar (-€ 21.475) en Handelsschulden (-€ 15.466)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 4.381
stijging van € 4.381 (+3,7%), van € 117.386 naar € 121.767
waarvan Handelsvorderingen: +€ 6.216
- Reserves -€ 21.475
daling van € 21.475 (-28,8%), van € 74.468 naar € 52.993
waarvan Beschikbare reserves: -€ 21.475
- Handelsschulden -€ 15.466
daling van € 15.466 (-61,3%), van € 25.246 naar € 9.781
- Overige schulden -€ 3.765
daling van € 3.765 (-10,4%), van € 36.302 naar € 32.537
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 1.898
stijging van € 1.898 (+12,3%), van € 15.457 naar € 17.355
- Bruto bedrijfsmarge -€ 23.712
daling van € 23.712, van € 5.290 naar -€ 18.422
- Financiële kosten +€ 1.603
stijging van € 1.603 (+194,2%), van € 825 naar € 2.428
- Belastingen -€ 1.599
daling van € 1.599 (-100,0%), van € 1.599 naar € 0
Van het resultaat van 2023 naar dat van 2024
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2023 en 2024 en het resultaat van 2024: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2023 | 2024 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 170.073 | € 131.266 | -€ 38.807 | -22,8% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 170.073 | € 131.266 | -€ 38.807 | -22,8% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 117.386 | € 121.767 | +€ 4.381 | +3,7% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 5.516 | € 11.732 | +€ 6.216 | +112,7% |
| Overige vorderingen | 41 | € 111.870 | € 110.035 | -€ 1.835 | -1,6% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 28.587 | € 9.499 | -€ 19.088 | -66,8% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 24.100 | € 0 | -€ 24.100 | -100,0% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 170.073 | € 131.266 | -€ 38.807 | -22,8% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 93.068 | € 71.593 | -€ 21.475 | -23,1% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 74.468 | € 52.993 | -€ 21.475 | -28,8% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 682 | € 682 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 682 | € 682 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 73.787 | € 52.312 | -€ 21.475 | -29,1% |
| Schulden | 17/49 | € 77.005 | € 59.672 | -€ 17.332 | -22,5% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 0 | - | = | |
| Financiële schulden | 170/4 | € 0 | - | = | |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 77.005 | € 59.672 | -€ 17.332 | -22,5% |
| Handelsschulden | 44 | € 25.246 | € 9.781 | -€ 15.466 | -61,3% |
| Leveranciers | 440/4 | € 25.246 | € 9.781 | -€ 15.466 | -61,3% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 15.457 | € 17.355 | +€ 1.898 | +12,3% |
| Belastingen | 450/3 | € 15.457 | € 17.355 | +€ 1.898 | +12,3% |
| Overige schulden | 47/48 | € 36.302 | € 32.537 | -€ 3.765 | -10,4% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 0 | - | = | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 510 | € 631 | +€ 121 | +23,7% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 0 | - | = | |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 5.290 | -€ 18.422 | -€ 23.712 | |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 4.780 | -€ 19.053 | -€ 23.834 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 5 | € 6 | +€ 1 | +10,3% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 5 | € 6 | +€ 1 | +10,3% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 825 | € 2.428 | +€ 1.603 | +194,2% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 825 | € 2.428 | +€ 1.603 | +194,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 3.961 | -€ 21.475 | -€ 25.436 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 1.599 | € 0 | -€ 1.599 | -100,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 2.361 | -€ 21.475 | -€ 23.836 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 2.361 | -€ 21.475 | -€ 23.836 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2023 en 31 december 2024. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 12 oktober 2026 via checked.be.