Thierry CASTRO: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
Thierry CASTRO
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen +€ 106.139
stijging van € 106.139 (+27,3%), van € 389.147 naar € 495.286
- Liquide middelen +€ 67.073
stijging van € 67.073 (+69,8%), van € 96.032 naar € 163.105
vooral door Overige schulden (+€ 169.431) en Resultaat van het boekjaar (+€ 124.625)
- Materiële vaste activa -€ 28.419
daling van € 28.419 (-24,1%), van € 117.909 naar € 89.490
waarvan Meubilair en rollend materieel: -€ 22.637
- Overige schulden +€ 169.431
stijging van € 169.431 (+202%), van € 83.701 naar € 253.132
- Reserves -€ 72.966
daling van € 72.966 (-20,4%), van € 358.291 naar € 285.325
waarvan Beschikbare reserves: -€ 72.966
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 45.686
stijging van € 45.686 (+105%), van € 43.613 naar € 89.300
waarvan Belastingen: +€ 45.404
- Schulden op meer dan één jaar -€ 10.201
daling van € 10.201 (-45,5%), van € 22.423 naar € 12.222
- Bruto bedrijfsmarge +€ 72.314
stijging van € 72.314 (+34,7%), van € 208.397 naar € 280.712
- Belastingen +€ 22.951
stijging van € 22.951 (+68,1%), van € 33.720 naar € 56.671
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 617.595 | € 756.653 | +€ 139.057 | +22,5% |
| Oprichtingskosten | 20 | € 0 | € 0 | = | |
| Vaste activa | 21/28 | € 118.209 | € 89.790 | -€ 28.419 | -24,0% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 117.909 | € 89.490 | -€ 28.419 | -24,1% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 28.643 | € 22.860 | -€ 5.782 | -20,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 89.266 | € 66.629 | -€ 22.637 | -25,4% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 300 | € 300 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 499.386 | € 666.863 | +€ 167.476 | +33,5% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 389.147 | € 495.286 | +€ 106.139 | +27,3% |
| Voorraden | 30/36 | € 389.147 | € 495.286 | +€ 106.139 | +27,3% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 14.208 | € 8.472 | -€ 5.735 | -40,4% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 14.208 | € 8.472 | -€ 5.735 | -40,4% |
| Overige vorderingen | 41 | € 0 | € 0 | = | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 96.032 | € 163.105 | +€ 67.073 | +69,8% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 0 | - | = | |
| Totaal passiva | 10/49 | € 617.595 | € 756.653 | +€ 139.057 | +22,5% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 385.363 | € 312.397 | -€ 72.966 | -18,9% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 358.291 | € 285.325 | -€ 72.966 | -20,4% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 0 | - | = | |
| Beschikbare reserves | 133 | € 358.291 | € 285.325 | -€ 72.966 | -20,4% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 8.472 | € 8.472 | = | 0,0% |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 0 | - | = | |
| Uitgestelde belastingen | 168 | € 0 | - | = | |
| Schulden | 17/49 | € 232.233 | € 444.256 | +€ 212.023 | +91,3% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 22.423 | € 12.222 | -€ 10.201 | -45,5% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 22.423 | € 12.222 | -€ 10.201 | -45,5% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 209.810 | € 432.034 | +€ 222.224 | +106% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 14.068 | € 14.292 | +€ 223 | +1,6% |
| Handelsschulden | 44 | € 68.427 | € 75.311 | +€ 6.884 | +10,1% |
| Leveranciers | 440/4 | € 68.427 | € 75.311 | +€ 6.884 | +10,1% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 43.613 | € 89.300 | +€ 45.686 | +105% |
| Belastingen | 450/3 | € 35.140 | € 80.543 | +€ 45.404 | +129% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 8.473 | € 8.756 | +€ 283 | +3,3% |
| Overige schulden | 47/48 | € 83.701 | € 253.132 | +€ 169.431 | +202% |
| Omzet | 70 | € 0 | € 0 | = | |
| Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen; diensten en diverse goederen | 60/61 | € 0 | € 0 | = | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 57.958 | € 59.231 | +€ 1.273 | +2,2% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 34.983 | € 34.839 | -€ 144 | -0,4% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 3.444 | € 3.703 | +€ 259 | +7,5% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 208.397 | € 280.712 | +€ 72.314 | +34,7% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 112.012 | € 182.938 | +€ 70.926 | +63,3% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 1.121 | € 743 | -€ 377 | -33,7% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 1.121 | € 743 | -€ 377 | -33,7% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 2.425 | € 2.386 | -€ 40 | -1,6% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 2.425 | € 2.386 | -€ 40 | -1,6% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 110.708 | € 181.296 | +€ 70.588 | +63,8% |
| Onttrekking aan de uitgestelde belastingen | 780 | € 662 | - | -€ 662 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 33.720 | € 56.671 | +€ 22.951 | +68,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 77.650 | € 124.625 | +€ 46.975 | +60,5% |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | € 2.585 | - | -€ 2.585 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 80.235 | € 124.625 | +€ 44.390 | +55,3% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 31 oktober 2026 via checked.be.