THEODORE: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
THEODORE
Grootste bewegingen
- Liquide middelen +€ 358.417
stijging van € 358.417 (+112,4%), van € 318.899 naar € 677.316
vooral door Geldbeleggingen (+€ 306.000) en Afschrijvingen (+€ 203.458)
- Geldbeleggingen -€ 306.000
daling van € 306.000 (-100,0%), van € 306.000 naar € 0
- Materiële vaste activa -€ 147.891
daling van € 147.891 (-5,3%), van € 2,8 mln naar € 2,6 mln
waarvan Terreinen en gebouwen: -€ 119.230
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 90.361
daling van € 90.361 (-31,0%), van € 291.693 naar € 201.332
waarvan Handelsvorderingen: -€ 92.483
- Schulden op meer dan één jaar -€ 84.863
daling van € 84.863 (-8,7%), van € 978.583 naar € 893.720
- Ontvangen vooruitbetalingen +€ 71.366
stijging van € 71.366 (+33,7%), van € 211.744 naar € 283.110
- Kapitaalsubsidies -€ 56.278
daling van € 56.278 (-12,5%), van € 449.085 naar € 392.807
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 53.136
daling van € 53.136 (-27,5%), van € 193.038 naar € 139.902
waarvan Bezoldigingen en sociale lasten: -€ 34.336
- Overgedragen winst (verlies) -€ 51.707
daling van € 51.707 (-7,3%), van € 705.646 naar € 653.938
- Voorzieningen +€ 107.500
stijging van € 107.500, van -€ 107.500 naar € 0
- Personeelskosten -€ 39.465
daling van € 39.465 (-3,6%), van € 1,1 mln naar € 1,0 mln
- Bruto bedrijfsmarge +€ 20.321
stijging van € 20.321 (+1,7%), van € 1,2 mln naar € 1,2 mln
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 3.755.017 | € 3.567.132 | -€ 187.885 | -5,0% |
| Vaste activa | 21/28 | € 2.804.566 | € 2.653.761 | -€ 150.805 | -5,4% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 21.348 | € 15.934 | -€ 5.414 | -25,4% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 2.778.364 | € 2.630.473 | -€ 147.891 | -5,3% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 2.673.855 | € 2.554.625 | -€ 119.230 | -4,5% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 78.567 | € 60.643 | -€ 17.925 | -22,8% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 25.941 | € 15.206 | -€ 10.736 | -41,4% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 4.854 | € 7.354 | +€ 2.500 | +51,5% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 950.451 | € 913.372 | -€ 37.080 | -3,9% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 25.965 | € 25.404 | -€ 562 | -2,2% |
| Voorraden | 30/36 | € 25.965 | € 25.404 | -€ 562 | -2,2% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 291.693 | € 201.332 | -€ 90.361 | -31,0% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 287.349 | € 194.866 | -€ 92.483 | -32,2% |
| Overige vorderingen | 41 | € 4.343 | € 6.466 | +€ 2.122 | +48,9% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 306.000 | € 0 | -€ 306.000 | -100,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 318.899 | € 677.316 | +€ 358.417 | +112,4% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 7.895 | € 9.320 | +€ 1.425 | +18,1% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 3.755.017 | € 3.567.132 | -€ 187.885 | -5,0% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 2.168.529 | € 2.038.233 | -€ 130.295 | -6,0% |
| Inbreng | 10/11 | € 1.011.344 | € 989.034 | -€ 22.310 | -2,2% |
| Reserves | 13 | € 2.454 | € 2.454 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 2.454 | € 2.454 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 2.454 | € 2.454 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 705.646 | € 653.938 | -€ 51.707 | -7,3% |
| Kapitaalsubsidies | 15 | € 449.085 | € 392.807 | -€ 56.278 | -12,5% |
| Schulden | 17/49 | € 1.586.488 | € 1.528.899 | -€ 57.589 | -3,6% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 978.583 | € 893.720 | -€ 84.863 | -8,7% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 978.583 | € 893.720 | -€ 84.863 | -8,7% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 607.906 | € 635.179 | +€ 27.274 | +4,5% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 82.186 | € 84.863 | +€ 2.677 | +3,3% |
| Financiële schulden | 43 | € 564 | € 0 | -€ 564 | -100,0% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 564 | € 0 | -€ 564 | -100,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 118.402 | € 125.332 | +€ 6.930 | +5,9% |
| Leveranciers | 440/4 | € 118.402 | € 125.332 | +€ 6.930 | +5,9% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | € 211.744 | € 283.110 | +€ 71.366 | +33,7% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 193.038 | € 139.902 | -€ 53.136 | -27,5% |
| Belastingen | 450/3 | € 42.239 | € 23.439 | -€ 18.800 | -44,5% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 150.799 | € 116.463 | -€ 34.336 | -22,8% |
| Overige schulden | 47/48 | € 1.972 | € 1.972 | = | 0,0% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 1.086.520 | € 1.047.055 | -€ 39.465 | -3,6% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 192.194 | € 203.458 | +€ 11.264 | +5,9% |
| Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) | 635/8 | -€ 107.500 | € 0 | +€ 107.500 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 13.214 | € 15.063 | +€ 1.849 | +14,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 1.164.828 | € 1.185.148 | +€ 20.321 | +1,7% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 19.601 | -€ 80.428 | -€ 60.827 | -310,3% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 58.167 | € 60.497 | +€ 2.330 | +4,0% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 58.167 | € 60.497 | +€ 2.330 | +4,0% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 31.971 | € 31.662 | -€ 309 | -1,0% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 31.971 | € 31.662 | -€ 309 | -1,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 6.595 | -€ 51.593 | -€ 58.189 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | - | € 114 | +€ 114 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 6.595 | -€ 51.707 | -€ 58.303 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 6.595 | -€ 51.707 | -€ 58.303 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 juni 2024 en 30 juni 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 5 oktober 2026 via checked.be.