TESSTO: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
TESSTO
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 196.567
stijging van € 196.567 (+209%), van € 93.834 naar € 290.401
waarvan Overige vorderingen: +€ 187.955
- Voorraden en bestellingen +€ 111.407
stijging van € 111.407 (+7,8%), van € 1,4 mln naar € 1,5 mln
- Materiële vaste activa -€ 104.705
daling van € 104.705 (-27,7%), van € 378.615 naar € 273.910
waarvan Meubilair en rollend materieel: -€ 67.464
- Reserves +€ 177.500
stijging van € 177.500 (+80,8%), van € 219.672 naar € 397.171
waarvan Beschikbare reserves: +€ 177.500
- Overige schulden -€ 126.867
daling van € 126.867 (-72,9%), van € 173.999 naar € 47.131
- Handelsschulden +€ 109.955
stijging van € 109.955 (+940%), van € 11.698 naar € 121.653
- Schulden op meer dan één jaar -€ 83.228
daling van € 83.228 (-7,8%), van € 1,1 mln naar € 979.046
- Ontvangen vooruitbetalingen +€ 53.486
stijging van € 53.486, van € 0 naar € 53.486
- Bruto bedrijfsmarge +€ 26.514
stijging van € 26.514 (+9,1%), van € 291.762 naar € 318.276
- Belastingen -€ 21.659
daling van € 21.659 (-54,5%), van € 39.710 naar € 18.051
- Financiële kosten +€ 17.851
stijging van € 17.851 (+36,0%), van € 49.653 naar € 67.504
- Financiële opbrengsten +€ 15.584
stijging van € 15.584 (+1.090%), van € 1.430 naar € 17.014
- Afschrijvingen -€ 12.375
daling van € 12.375 (-17,4%), van € 71.095 naar € 58.720
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.925.429 | € 2.113.143 | +€ 187.714 | +9,7% |
| Vaste activa | 21/28 | € 378.615 | € 273.910 | -€ 104.705 | -27,7% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 378.615 | € 273.910 | -€ 104.705 | -27,7% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 206.369 | € 200.967 | -€ 5.402 | -2,6% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 24.269 | € 14.270 | -€ 9.998 | -41,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 95.768 | € 28.303 | -€ 67.464 | -70,4% |
| Leasing en soortgelijke rechten | 25 | € 52.209 | € 30.369 | -€ 21.840 | -41,8% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.546.815 | € 1.839.233 | +€ 292.419 | +18,9% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 1.422.810 | € 1.534.217 | +€ 111.407 | +7,8% |
| Voorraden | 30/36 | € 1.422.810 | € 1.534.217 | +€ 111.407 | +7,8% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 93.834 | € 290.401 | +€ 196.567 | +209% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 26.388 | € 35.000 | +€ 8.612 | +32,6% |
| Overige vorderingen | 41 | € 67.446 | € 255.401 | +€ 187.955 | +279% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 6.897 | € 0 | -€ 6.897 | -100% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 15.477 | € 10.676 | -€ 4.800 | -31,0% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 7.796 | € 3.938 | -€ 3.858 | -49,5% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.925.429 | € 2.113.143 | +€ 187.714 | +9,7% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 315.350 | € 492.849 | +€ 177.500 | +56,3% |
| Inbreng | 10/11 | € 95.678 | € 95.678 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 219.672 | € 397.171 | +€ 177.500 | +80,8% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 11.755 | € 11.755 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 207.916 | € 385.416 | +€ 177.500 | +85,4% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 0 | € 0 | = | |
| Schulden | 17/49 | € 1.610.080 | € 1.620.294 | +€ 10.214 | +0,6% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 1.062.274 | € 979.046 | -€ 83.228 | -7,8% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 1.062.274 | € 979.046 | -€ 83.228 | -7,8% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 547.806 | € 641.248 | +€ 93.442 | +17,1% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 120.064 | € 109.839 | -€ 10.224 | -8,5% |
| Financiële schulden | 43 | € 200.000 | € 250.000 | +€ 50.000 | +25,0% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 200.000 | € 250.000 | +€ 50.000 | +25,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 11.698 | € 121.653 | +€ 109.955 | +940% |
| Leveranciers | 440/4 | € 11.698 | € 121.653 | +€ 109.955 | +940% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | € 0 | € 53.486 | +€ 53.486 | |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 42.045 | € 59.138 | +€ 17.093 | +40,7% |
| Belastingen | 450/3 | € 42.045 | € 59.138 | +€ 17.093 | +40,7% |
| Overige schulden | 47/48 | € 173.999 | € 47.131 | -€ 126.867 | -72,9% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 413 | € 83 | -€ 331 | -80,0% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 0 | € 276 | +€ 276 | |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 71.095 | € 58.720 | -€ 12.375 | -17,4% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 4.941 | € 10.578 | +€ 5.637 | +114% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 3.170 | € 2.661 | -€ 509 | -16,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 291.762 | € 318.276 | +€ 26.514 | +9,1% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 212.556 | € 246.041 | +€ 33.485 | +15,8% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 1.430 | € 17.014 | +€ 15.584 | +1.090% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 1.430 | € 17.014 | +€ 15.584 | +1.090% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 49.653 | € 67.504 | +€ 17.851 | +36,0% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 49.653 | € 67.504 | +€ 17.851 | +36,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 164.333 | € 195.551 | +€ 31.218 | +19,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 39.710 | € 18.051 | -€ 21.659 | -54,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 124.623 | € 177.500 | +€ 52.877 | +42,4% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 124.623 | € 177.500 | +€ 52.877 | +42,4% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 22 oktober 2026 via checked.be.