TERCOMAT: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
TERCOMAT
Grootste bewegingen
- Materiële vaste activa -€ 53.584
daling van € 53.584 (-17,8%), van € 300.687 naar € 247.103
waarvan Installaties, machines en uitrusting: -€ 31.034
- Liquide middelen -€ 36.161
daling van € 36.161 (-29,8%), van € 121.541 naar € 85.380
vooral door Resultaat van het boekjaar (-€ 26.970) en Vorderingen op ten hoogste één jaar (-€ 25.951)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 25.951
stijging van € 25.951 (+114%), van € 22.718 naar € 48.669
waarvan Handelsvorderingen: +€ 24.967
- Voorraden en bestellingen +€ 6.163
stijging van € 6.163 (+17,6%), van € 35.000 naar € 41.163
- Overgedragen winst (verlies) -€ 22.570
daling van € 22.570, van € 11.000 naar -€ 11.570
- Schulden op meer dan één jaar -€ 21.756
daling van € 21.756 (-21,9%), van € 99.370 naar € 77.614
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 6.940
daling van € 6.940 (-98,0%), van € 7.082 naar € 142
- Bruto bedrijfsmarge -€ 50.525
daling van € 50.525 (-61,2%), van € 82.621 naar € 32.096
- Belastingen -€ 7.796
daling van € 7.796 (-98,2%), van € 7.937 naar € 141
- Afschrijvingen +€ 4.561
stijging van € 4.561 (+8,5%), van € 53.503 naar € 58.064
- Financiële kosten -€ 916
daling van € 916 (-31,4%), van € 2.916 naar € 2.000
waarvan Financiële kosten: -€ 515
- Financiële opbrengsten +€ 867
stijging van € 867 (+10.838%), van € 8 naar € 875
waarvan Niet-recurrente financiële opbrengsten: +€ 875
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 488.131 | € 432.102 | -€ 56.029 | -11,5% |
| Vaste activa | 21/28 | € 300.817 | € 247.233 | -€ 53.584 | -17,8% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 300.687 | € 247.103 | -€ 53.584 | -17,8% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 95.152 | € 83.952 | -€ 11.200 | -11,8% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 118.225 | € 87.191 | -€ 31.034 | -26,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 27.422 | € 23.801 | -€ 3.621 | -13,2% |
| Leasing en soortgelijke rechten | 25 | € 59.888 | € 52.159 | -€ 7.729 | -12,9% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 130 | € 130 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 187.314 | € 184.869 | -€ 2.445 | -1,3% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 35.000 | € 41.163 | +€ 6.163 | +17,6% |
| Voorraden | 30/36 | € 35.000 | € 41.163 | +€ 6.163 | +17,6% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 22.718 | € 48.669 | +€ 25.951 | +114% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 21.387 | € 46.354 | +€ 24.967 | +117% |
| Overige vorderingen | 41 | € 1.331 | € 2.315 | +€ 984 | +73,9% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 121.541 | € 85.380 | -€ 36.161 | -29,8% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 8.055 | € 9.657 | +€ 1.602 | +19,9% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 488.131 | € 432.102 | -€ 56.029 | -11,5% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 258.856 | € 231.886 | -€ 26.970 | -10,4% |
| Inbreng | 10/11 | € 20.460 | € 20.460 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 227.396 | € 222.996 | -€ 4.400 | -1,9% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 25.396 | € 20.996 | -€ 4.400 | -17,3% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 202.000 | € 202.000 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 11.000 | -€ 11.570 | -€ 22.570 | |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 6.349 | € 5.249 | -€ 1.100 | -17,3% |
| Uitgestelde belastingen | 168 | € 6.349 | € 5.249 | -€ 1.100 | -17,3% |
| Schulden | 17/49 | € 222.926 | € 194.967 | -€ 27.959 | -12,5% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 99.370 | € 77.614 | -€ 21.756 | -21,9% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 99.370 | € 77.614 | -€ 21.756 | -21,9% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 123.556 | € 117.353 | -€ 6.203 | -5,0% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 24.151 | € 23.231 | -€ 920 | -3,8% |
| Handelsschulden | 44 | € 9.976 | € 10.291 | +€ 315 | +3,2% |
| Leveranciers | 440/4 | € 9.976 | € 10.291 | +€ 315 | +3,2% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 7.082 | € 142 | -€ 6.940 | -98,0% |
| Belastingen | 450/3 | € 7.082 | € 142 | -€ 6.940 | -98,0% |
| Overige schulden | 47/48 | € 82.347 | € 83.689 | +€ 1.342 | +1,6% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 53.503 | € 58.064 | +€ 4.561 | +8,5% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 1.577 | € 836 | -€ 741 | -47,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 82.621 | € 32.096 | -€ 50.525 | -61,2% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 27.541 | -€ 26.804 | -€ 54.345 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 8 | € 875 | +€ 867 | +10.838% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 8 | € 875 | +€ 867 | +10.838% |
| Niet-recurrente financiële opbrengsten | 76B | - | € 875 | +€ 875 | |
| Financiële kosten | 65/66B | € 2.916 | € 2.000 | -€ 916 | -31,4% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 2.515 | € 2.000 | -€ 515 | -20,5% |
| Niet-recurrente financiële kosten | 66B | € 401 | - | -€ 401 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 24.633 | -€ 27.929 | -€ 52.562 | |
| Onttrekking aan de uitgestelde belastingen | 780 | € 1.025 | € 1.100 | +€ 75 | +7,3% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 7.937 | € 141 | -€ 7.796 | -98,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 17.721 | -€ 26.970 | -€ 44.691 | |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | € 4.100 | € 4.400 | +€ 300 | +7,3% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 21.821 | -€ 22.570 | -€ 44.391 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 juni 2024 en 30 juni 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 18 oktober 2026 via checked.be.