TERCANLI: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
TERCANLI
Grootste bewegingen
- Geldbeleggingen +€ 200.000
stijging van € 200.000 (+100,0%), van € 200.000 naar € 400.000
- Liquide middelen -€ 124.934
daling van € 124.934 (-67,5%), van € 185.137 naar € 60.203
vooral door Geldbeleggingen (-€ 200.000) en Investeringen in vaste activa (netto) (-€ 135.472)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 75.768
stijging van € 75.768 (+15,2%), van € 499.698 naar € 575.466
waarvan Overige vorderingen: +€ 145.982
- Materiële vaste activa +€ 67.214
stijging van € 67.214 (+4,1%), van € 1,6 mln naar € 1,7 mln
waarvan Leasing en soortgelijke rechten: +€ 98.636
- Reserves +€ 190.472
stijging van € 190.472 (+14,6%), van € 1,3 mln naar € 1,5 mln
waarvan Beschikbare reserves: +€ 190.472
- Handelsschulden +€ 58.730
stijging van € 58.730 (+266,3%), van € 22.057 naar € 80.788
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar -€ 39.202
daling van € 39.202 (-100,0%), van € 39.202 naar € 0
- Bruto bedrijfsmarge +€ 114.277
stijging van € 114.277 (+43,2%), van € 264.241 naar € 378.518
- Belastingen +€ 41.026
stijging van € 41.026 (+77,1%), van € 53.220 naar € 94.246
- Financiële kosten +€ 19.045
stijging van € 19.045 (+99,5%), van € 19.144 naar € 38.189
- Financiële opbrengsten +€ 4.750
stijging van € 4.750 (+43,3%), van € 10.982 naar € 15.733
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.719.852 | € 2.943.752 | +€ 223.900 | +8,2% |
| Vaste activa | 21/28 | € 1.630.246 | € 1.697.460 | +€ 67.214 | +4,1% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.630.246 | € 1.697.460 | +€ 67.214 | +4,1% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 1.572.383 | € 1.546.757 | -€ 25.626 | -1,6% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 18.069 | € 12.510 | -€ 5.559 | -30,8% |
| Leasing en soortgelijke rechten | 25 | € 33.663 | € 132.300 | +€ 98.636 | +293,0% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 6.131 | € 5.894 | -€ 237 | -3,9% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.089.606 | € 1.246.292 | +€ 156.686 | +14,4% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 199.750 | € 205.726 | +€ 5.976 | +3,0% |
| Overige vorderingen | 291 | € 199.750 | € 205.726 | +€ 5.976 | +3,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 499.698 | € 575.466 | +€ 75.768 | +15,2% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 344.583 | € 274.369 | -€ 70.214 | -20,4% |
| Overige vorderingen | 41 | € 155.115 | € 301.097 | +€ 145.982 | +94,1% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 200.000 | € 400.000 | +€ 200.000 | +100,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 185.137 | € 60.203 | -€ 124.934 | -67,5% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 5.022 | € 4.898 | -€ 125 | -2,5% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.719.852 | € 2.943.752 | +€ 223.900 | +8,2% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.324.708 | € 1.515.179 | +€ 190.472 | +14,4% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 1.306.108 | € 1.496.579 | +€ 190.472 | +14,6% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 0 | - | = | |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 0 | - | = | |
| Beschikbare reserves | 133 | € 1.306.108 | € 1.496.579 | +€ 190.472 | +14,6% |
| Schulden | 17/49 | € 1.395.144 | € 1.428.573 | +€ 33.429 | +2,4% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 1.199.947 | € 1.180.097 | -€ 19.850 | -1,7% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 1.199.947 | € 1.180.097 | -€ 19.850 | -1,7% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 193.191 | € 246.574 | +€ 53.383 | +27,6% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 95.530 | € 110.608 | +€ 15.077 | +15,8% |
| Financiële schulden | 43 | € 39.202 | € 0 | -€ 39.202 | -100,0% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 39.202 | € 0 | -€ 39.202 | -100,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 22.057 | € 80.788 | +€ 58.730 | +266,3% |
| Leveranciers | 440/4 | € 22.057 | € 80.788 | +€ 58.730 | +266,3% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 36.402 | € 55.178 | +€ 18.777 | +51,6% |
| Belastingen | 450/3 | € 30.402 | € 49.178 | +€ 18.777 | +61,8% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 6.000 | € 6.000 | = | 0,0% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 2.006 | € 1.902 | -€ 104 | -5,2% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 622 | € 0 | -€ 622 | -100,0% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 0 | - | = | |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 65.326 | € 68.258 | +€ 2.932 | +4,5% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 4.050 | € 3.087 | -€ 963 | -23,8% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 264.241 | € 378.518 | +€ 114.277 | +43,2% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 194.865 | € 307.174 | +€ 112.309 | +57,6% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 10.982 | € 15.733 | +€ 4.750 | +43,3% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 10.982 | € 15.733 | +€ 4.750 | +43,3% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 19.144 | € 38.189 | +€ 19.045 | +99,5% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 19.144 | € 38.189 | +€ 19.045 | +99,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 186.703 | € 284.718 | +€ 98.015 | +52,5% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 53.220 | € 94.246 | +€ 41.026 | +77,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 133.483 | € 190.472 | +€ 56.988 | +42,7% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 133.483 | € 190.472 | +€ 56.988 | +42,7% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 8 oktober 2026 via checked.be.