STEPS & Co: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
STEPS & Co
Grootste bewegingen
- Materiële vaste activa -€ 52.437
daling van € 52.437 (-3,7%), van € 1,4 mln naar € 1,4 mln
waarvan Terreinen en gebouwen: -€ 47.083
- Liquide middelen +€ 41.878
stijging van € 41.878 (+120%), van € 35.034 naar € 76.912
vooral door Afschrijvingen (+€ 65.471) en Resultaat van het boekjaar (+€ 53.845)
- Overige schulden -€ 60.677
daling van € 60.677 (-79,2%), van € 76.580 naar € 15.904
- Reserves +€ 53.845
stijging van € 53.845 (+4,0%), van € 1,4 mln naar € 1,4 mln
waarvan Beschikbare reserves: +€ 80.952
- Schulden op meer dan één jaar -€ 25.000
daling van € 25.000 (-5,9%), van € 425.000 naar € 400.000
- Bruto bedrijfsmarge +€ 79.484
stijging van € 79.484 (+126%), van € 62.951 naar € 142.435
- Belastingen +€ 24.557
stijging van € 24.557 (+383%), van € 6.406 naar € 30.964
- Afschrijvingen -€ 6.906
daling van € 6.906 (-9,5%), van € 72.378 naar € 65.471
- Voorzieningen +€ 5.000
niet meer vermeld in 2025 (was -€ 5.000)
- Financiële kosten -€ 2.728
daling van € 2.728 (-19,3%), van € 14.144 naar € 11.415
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.446.975 | € 2.421.916 | -€ 25.059 | -1,0% |
| Vaste activa | 21/28 | € 1.429.156 | € 1.376.718 | -€ 52.437 | -3,7% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.428.796 | € 1.376.358 | -€ 52.437 | -3,7% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 1.400.480 | € 1.353.397 | -€ 47.083 | -3,4% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 19.865 | € 13.298 | -€ 6.567 | -33,1% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 8.451 | € 9.663 | +€ 1.212 | +14,3% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 360 | € 360 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.017.819 | € 1.045.197 | +€ 27.378 | +2,7% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 917.619 | € 917.619 | = | 0,0% |
| Overige vorderingen | 291 | € 917.619 | € 917.619 | = | 0,0% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 2.000 | € 2.000 | = | 0,0% |
| Voorraden | 30/36 | € 2.000 | € 2.000 | = | 0,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 63.166 | € 47.741 | -€ 15.425 | -24,4% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 4.189 | € 8.538 | +€ 4.349 | +104% |
| Overige vorderingen | 41 | € 58.977 | € 39.203 | -€ 19.774 | -33,5% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 35.034 | € 76.912 | +€ 41.878 | +120% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | - | € 925 | +€ 925 | |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.446.975 | € 2.421.916 | -€ 25.059 | -1,0% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.439.785 | € 1.493.631 | +€ 53.845 | +3,7% |
| Inbreng | 10/11 | € 62.000 | € 62.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 1.361.303 | € 1.415.148 | +€ 53.845 | +4,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 644.634 | € 617.527 | -€ 27.107 | -4,2% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 716.669 | € 797.621 | +€ 80.952 | +11,3% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 16.483 | € 16.483 | = | 0,0% |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 214.033 | € 206.799 | -€ 7.234 | -3,4% |
| Uitgestelde belastingen | 168 | € 214.033 | € 206.799 | -€ 7.234 | -3,4% |
| Schulden | 17/49 | € 793.156 | € 721.486 | -€ 71.670 | -9,0% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 425.000 | € 400.000 | -€ 25.000 | -5,9% |
| Overige schulden | 178/9 | € 425.000 | € 400.000 | -€ 25.000 | -5,9% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 367.083 | € 320.786 | -€ 46.297 | -12,6% |
| Financiële schulden | 43 | € 257.500 | € 257.500 | = | 0,0% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 257.500 | € 257.500 | = | 0,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 25.219 | € 21.581 | -€ 3.638 | -14,4% |
| Leveranciers | 440/4 | € 25.219 | € 21.581 | -€ 3.638 | -14,4% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 7.784 | € 25.802 | +€ 18.018 | +231% |
| Belastingen | 450/3 | € 7.784 | € 25.802 | +€ 18.018 | +231% |
| Overige schulden | 47/48 | € 76.580 | € 15.904 | -€ 60.677 | -79,2% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 1.073 | € 699 | -€ 374 | -34,8% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | - | € 49.549 | +€ 49.549 | |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 72.378 | € 65.471 | -€ 6.906 | -9,5% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | € 1.269 | - | -€ 1.269 | |
| Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) | 635/8 | -€ 5.000 | - | +€ 5.000 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 9.844 | € 10.321 | +€ 477 | +4,8% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 16.362 | € 8.727 | -€ 7.635 | -46,7% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 62.951 | € 142.435 | +€ 79.484 | +126% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 31.901 | € 57.915 | +€ 89.817 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 30.957 | € 31.075 | +€ 118 | +0,4% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 30.957 | € 31.075 | +€ 118 | +0,4% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 14.144 | € 11.415 | -€ 2.728 | -19,3% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 14.144 | € 11.415 | -€ 2.728 | -19,3% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 15.088 | € 77.575 | +€ 92.663 | |
| Onttrekking aan de uitgestelde belastingen | 780 | € 7.234 | € 7.234 | = | 0,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 6.406 | € 30.964 | +€ 24.557 | +383% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 14.261 | € 53.845 | +€ 68.106 | |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | € 27.107 | € 27.107 | = | 0,0% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 12.846 | € 80.952 | +€ 68.106 | +530% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 juni 2024 en 30 juni 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 14 oktober 2026 via checked.be.