STEPHILMA: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
Wat veranderde er
STEPHILMA
NACE 56.301, Cafés en bars
boekjaar 2025 tegenover 2024neergelegde jaarrekeningen (NBB)
Resultaat van het boekjaar
€ 195.406
2024 · € 157.344+€ 38.062
Eigen vermogen
€ 1,1 mln
2024 · € 907.878+€ 195.406
Liquide middelen
€ 676.503
2024 · € 547.338+€ 129.165
Balanstotaal
€ 1,2 mln
2024 · € 1,1 mln+€ 182.555
Grootste bewegingen
Activa
- Liquide middelen +€ 129.165
stijging van € 129.165 (+23,6%), van € 547.338 naar € 676.503
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 195.406) en Afschrijvingen (+€ 68.372)
- Geldbeleggingen +€ 75.000
stijging van € 75.000 (+23,1%), van € 325.000 naar € 400.000
- Immateriële vaste activa -€ 17.840
niet meer vermeld in 2025 (was € 17.840)
Passiva
- Reserves +€ 195.300
stijging van € 195.300 (+24,7%), van € 791.260 naar € 986.560
Resultatenrekening
- Bruto bedrijfsmarge +€ 95.212
stijging van € 95.212 (+9,5%), van € 1,0 mln naar € 1,1 mln
- Personeelskosten +€ 46.171
stijging van € 46.171 (+6,8%), van € 681.872 naar € 728.043
- Belastingen +€ 14.378
stijging van € 14.378 (+18,3%), van € 78.684 naar € 93.062
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Resultaat 2024
€ 157.344
Bruto bedrijfsmarge
+€ 95.212
Personeelskosten
-€ 46.171
Afschrijvingen
+€ 695
Andere bedrijfskosten
+€ 2.394
Overige bedrijfsposten
+€ 3.216
Financiële opbrengsten
-€ 4.055
Financiële kosten
+€ 1.149
Belastingen
-€ 14.378
Resultaat 2025
€ 195.406
verhoogt het resultaatverlaagt het resultaatniet verder uitgesplitst in de jaarrekening
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Uit de werking
+€ 263.028
Investeringen
-€ 125.839
Financiering
-€ 8.024
Liquide middelen 2024
€ 547.338
Uit de werking (afgeleid)
+€ 263.028
Resultaat van het boekjaar
+€ 195.406
Afschrijvingen
+€ 68.372
Voorraden en bestellingen
-€ 4.119
Vorderingen op ten hoogste één jaar
+€ 4.291
Overlopende rekeningen (activa)
+€ 3.905
Handelsschulden
-€ 7.134
Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten
+€ 335
Overige schulden
+€ 1.972
Investeringen (afgeleid)
-€ 125.839
Investeringen in vaste activa (netto)
-€ 50.839
Geldbeleggingen
-€ 75.000
Financiering
-€ 8.024
Schulden op meer dan één jaar
-€ 8.155
Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen
+€ 131
Liquide middelen 2025
€ 676.503
brengt geld binnenkost geld
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.066.355 | € 1.248.910 | +€ 182.555 | +17,1% |
| Vaste activa | 21/28 | € 133.547 | € 116.014 | -€ 17.533 | -13,1% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 17.840 | - | -€ 17.840 | |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 113.348 | € 114.151 | +€ 803 | +0,7% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 77.751 | € 94.022 | +€ 16.271 | +20,9% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 35.597 | € 20.129 | -€ 15.468 | -43,5% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 2.359 | € 1.863 | -€ 496 | -21,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 932.808 | € 1.132.896 | +€ 200.088 | +21,5% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 18.033 | € 22.152 | +€ 4.119 | +22,8% |
| Voorraden | 30/36 | € 18.033 | € 22.152 | +€ 4.119 | +22,8% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 38.215 | € 33.924 | -€ 4.291 | -11,2% |
| Overige vorderingen | 41 | € 38.215 | € 33.924 | -€ 4.291 | -11,2% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 325.000 | € 400.000 | +€ 75.000 | +23,1% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 547.338 | € 676.503 | +€ 129.165 | +23,6% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 4.222 | € 317 | -€ 3.905 | -92,5% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.066.355 | € 1.248.910 | +€ 182.555 | +17,1% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 907.878 | € 1.103.284 | +€ 195.406 | +21,5% |
| Inbreng | 10/11 | € 6.200 | € 6.200 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 791.260 | € 986.560 | +€ 195.300 | +24,7% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 791.260 | € 986.560 | +€ 195.300 | +24,7% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 110.418 | € 110.524 | +€ 106 | +0,1% |
| Schulden | 17/49 | € 158.477 | € 145.626 | -€ 12.851 | -8,1% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 13.665 | € 5.510 | -€ 8.155 | -59,7% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 13.665 | € 5.510 | -€ 8.155 | -59,7% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 144.812 | € 140.116 | -€ 4.696 | -3,2% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 8.024 | € 8.155 | +€ 131 | +1,6% |
| Handelsschulden | 44 | € 31.439 | € 24.305 | -€ 7.134 | -22,7% |
| Leveranciers | 440/4 | € 31.439 | € 24.305 | -€ 7.134 | -22,7% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 103.500 | € 103.835 | +€ 335 | +0,3% |
| Belastingen | 450/3 | € 18.893 | € 18.865 | -€ 28 | -0,1% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 84.607 | € 84.970 | +€ 363 | +0,4% |
| Overige schulden | 47/48 | € 1.849 | € 3.821 | +€ 1.972 | +107% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 1.624 | € 3.774 | +€ 2.150 | +132% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 681.872 | € 728.043 | +€ 46.171 | +6,8% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 69.067 | € 68.372 | -€ 695 | -1,0% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 7.287 | € 4.893 | -€ 2.394 | -32,9% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 11.941 | € 8.725 | -€ 3.216 | -26,9% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 1.006.073 | € 1.101.285 | +€ 95.212 | +9,5% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 235.906 | € 291.252 | +€ 55.346 | +23,5% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 10.242 | € 6.187 | -€ 4.055 | -39,6% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 10.242 | € 6.187 | -€ 4.055 | -39,6% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 10.120 | € 8.971 | -€ 1.149 | -11,4% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 10.120 | € 8.971 | -€ 1.149 | -11,4% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 236.028 | € 288.468 | +€ 52.440 | +22,2% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 78.684 | € 93.062 | +€ 14.378 | +18,3% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 157.344 | € 195.406 | +€ 38.062 | +24,2% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 157.344 | € 195.406 | +€ 38.062 | +24,2% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 18 oktober 2026 via checked.be.