STEAM MANAGEMENT: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
STEAM MANAGEMENT
Grootste bewegingen
- Geldbeleggingen -€ 120.000
niet meer vermeld in 2025 (was € 120.000)
- Liquide middelen +€ 78.081
stijging van € 78.081 (+257%), van € 30.350 naar € 108.431
vooral door Geldbeleggingen (+€ 120.000) en Afschrijvingen (+€ 54.623)
- Materiële vaste activa -€ 54.623
daling van € 54.623 (-14,6%), van € 373.794 naar € 319.171
waarvan Terreinen en gebouwen: -€ 54.464
- Reserves -€ 97.572
daling van € 97.572 (-22,8%), van € 428.169 naar € 330.597
waarvan Beschikbare reserves: -€ 69.170
- Overige schulden +€ 45.827
stijging van € 45.827 (+375%), van € 12.220 naar € 58.047
- Voorzieningen -€ 18.191
daling van € 18.191 (-54,2%), van € 33.546 naar € 15.354
waarvan Voorzieningen voor risico's en kosten: -€ 12.591
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 17.308
daling van € 17.308 (-92,4%), van € 18.726 naar € 1.418
waarvan Belastingen: -€ 17.306
- Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen -€ 7.390
daling van € 7.390 (-66,4%), van € 11.138 naar € 3.748
- Bruto bedrijfsmarge -€ 13.934
daling van € 13.934 (-79,3%), van € 17.565 naar € 3.632
- Voorzieningen +€ 13.409
stijging van € 13.409 (+51,6%), van -€ 26.000 naar -€ 12.591
- Financiële opbrengsten -€ 2.629
daling van € 2.629 (-73,0%), van € 3.603 naar € 975
- Belastingen -€ 2.496
daling van € 2.496 (-86,2%), van € 2.897 naar € 401
- Financiële kosten -€ 713
daling van € 713 (-57,6%), van € 1.237 naar € 524
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 528.817 | € 434.697 | -€ 94.120 | -17,8% |
| Vaste activa | 21/28 | € 373.794 | € 319.171 | -€ 54.623 | -14,6% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 373.794 | € 319.171 | -€ 54.623 | -14,6% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 368.461 | € 313.997 | -€ 54.464 | -14,8% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 1.083 | € 925 | -€ 158 | -14,6% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 4.250 | € 4.250 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 155.023 | € 115.526 | -€ 39.498 | -25,5% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 569 | € 2.343 | +€ 1.775 | +312% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 2 | € 2 | +€ 1 | +49,7% |
| Overige vorderingen | 41 | € 567 | € 2.341 | +€ 1.774 | +313% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | € 120.000 | - | -€ 120.000 | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 30.350 | € 108.431 | +€ 78.081 | +257% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 4.104 | € 4.751 | +€ 647 | +15,8% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 528.817 | € 434.697 | -€ 94.120 | -17,8% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 446.719 | € 349.147 | -€ 97.572 | -21,8% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.550 | € 18.550 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 428.169 | € 330.597 | -€ 97.572 | -22,8% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 91.819 | € 63.417 | -€ 28.402 | -30,9% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 336.350 | € 267.180 | -€ 69.170 | -20,6% |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 33.546 | € 15.354 | -€ 18.191 | -54,2% |
| Voorzieningen voor risico's en kosten | 160/5 | € 12.591 | - | -€ 12.591 | |
| Pensioenen en soortgelijke verplichtingen | 160 | € 12.591 | - | -€ 12.591 | |
| Uitgestelde belastingen | 168 | € 20.955 | € 15.354 | -€ 5.600 | -26,7% |
| Schulden | 17/49 | € 48.553 | € 70.195 | +€ 21.643 | +44,6% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 3.748 | - | -€ 3.748 | |
| Financiële schulden | 170/4 | € 3.748 | - | -€ 3.748 | |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 44.149 | € 70.188 | +€ 26.039 | +59,0% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 11.138 | € 3.748 | -€ 7.390 | -66,4% |
| Handelsschulden | 44 | € 2.065 | € 6.975 | +€ 4.910 | +238% |
| Leveranciers | 440/4 | € 2.065 | € 6.975 | +€ 4.910 | +238% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 18.726 | € 1.418 | -€ 17.308 | -92,4% |
| Belastingen | 450/3 | € 17.656 | € 350 | -€ 17.306 | -98,0% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 1.070 | € 1.068 | -€ 2 | -0,2% |
| Overige schulden | 47/48 | € 12.220 | € 58.047 | +€ 45.827 | +375% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 656 | € 7 | -€ 648 | -98,9% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 54.623 | € 54.623 | = | 0,0% |
| Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) | 635/8 | -€ 26.000 | -€ 12.591 | +€ 13.409 | +51,6% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 4.044 | € 4.163 | +€ 118 | +2,9% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 17.565 | € 3.632 | -€ 13.934 | -79,3% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 15.102 | -€ 42.563 | -€ 27.461 | -182% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 3.603 | € 975 | -€ 2.629 | -73,0% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 3.603 | € 975 | -€ 2.629 | -73,0% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 1.237 | € 524 | -€ 713 | -57,6% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 1.237 | € 524 | -€ 713 | -57,6% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 12.735 | -€ 42.112 | -€ 29.377 | -231% |
| Onttrekking aan de uitgestelde belastingen | 780 | € 3.600 | € 7.600 | +€ 4.000 | +111% |
| Overboeking naar de uitgestelde belastingen | 680 | - | € 2.000 | +€ 2.000 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 2.897 | € 401 | -€ 2.496 | -86,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 12.031 | -€ 36.913 | -€ 24.881 | -207% |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | € 12.401 | € 28.402 | +€ 16.000 | +129% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 370 | -€ 8.511 | -€ 8.881 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 29 oktober 2026 via checked.be.