PHS MANAGEMENT: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
PHS MANAGEMENT
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 157.711
daling van € 157.711 (-45,8%), van € 344.163 naar € 186.452
- Liquide middelen -€ 24.320
daling van € 24.320 (-52,9%), van € 45.978 naar € 21.658
vooral door Inbreng, uitkeringen en overige (-€ 320.000)
- Overgedragen winst (verlies) -€ 257.040
daling van € 257.040 (-74,4%), van € 345.685 naar € 88.645
- Overige schulden +€ 70.000
nieuw in 2025: € 70.000
- Financiële opbrengsten -€ 10.615
daling van € 10.615 (-53,7%), van € 19.777 naar € 9.162
- Bruto bedrijfsmarge -€ 9.399
daling van € 9.399 (-11,1%), van € 84.311 naar € 74.911
- Belastingen -€ 5.068
daling van € 5.068 (-22,5%), van € 22.519 naar € 17.451
- Financiële kosten +€ 1.440
stijging van € 1.440 (+90,2%), van € 1.596 naar € 3.035
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 412.068 | € 226.418 | -€ 185.649 | -45,1% |
| Vaste activa | 21/28 | € 155 | - | -€ 155 | |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 155 | - | -€ 155 | |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 155 | - | -€ 155 | |
| Vlottende activa | 29/58 | € 411.912 | € 226.418 | -€ 185.494 | -45,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 344.163 | € 186.452 | -€ 157.711 | -45,8% |
| Overige vorderingen | 41 | € 344.163 | € 186.452 | -€ 157.711 | -45,8% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 45.978 | € 21.658 | -€ 24.320 | -52,9% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 21.772 | € 18.308 | -€ 3.463 | -15,9% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 412.068 | € 226.418 | -€ 185.649 | -45,1% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 366.145 | € 109.105 | -€ 257.040 | -70,2% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 345.685 | € 88.645 | -€ 257.040 | -74,4% |
| Schulden | 17/49 | € 45.923 | € 117.313 | +€ 71.390 | +155% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 45.307 | € 116.746 | +€ 71.439 | +158% |
| Handelsschulden | 44 | € 595 | € 1.303 | +€ 709 | +119% |
| Leveranciers | 440/4 | € 595 | € 1.303 | +€ 709 | +119% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 44.713 | € 45.443 | +€ 730 | +1,6% |
| Belastingen | 450/3 | € 44.713 | € 45.443 | +€ 730 | +1,6% |
| Overige schulden | 47/48 | - | € 70.000 | +€ 70.000 | |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 616 | € 567 | -€ 49 | -7,9% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 298 | € 155 | -€ 143 | -47,9% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 466 | € 471 | +€ 5 | +1,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 84.311 | € 74.911 | -€ 9.399 | -11,1% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 83.546 | € 74.285 | -€ 9.261 | -11,1% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 19.777 | € 9.162 | -€ 10.615 | -53,7% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 19.777 | € 9.162 | -€ 10.615 | -53,7% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 1.596 | € 3.035 | +€ 1.440 | +90,2% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 1.596 | € 3.035 | +€ 1.440 | +90,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 101.727 | € 80.411 | -€ 21.316 | -21,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 22.519 | € 17.451 | -€ 5.068 | -22,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 79.208 | € 62.960 | -€ 16.248 | -20,5% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 79.208 | € 62.960 | -€ 16.248 | -20,5% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 30 oktober 2026 via checked.be.