PHILEMAR: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
PHILEMAR
Grootste bewegingen
- Financiële vaste activa +€ 630.282
nieuw in 2025: € 630.282
- Liquide middelen -€ 121.182
daling van € 121.182 (-53,4%), van € 226.833 naar € 105.652
vooral door Investeringen in vaste activa (netto) (-€ 637.197) en Schulden op meer dan één jaar (-€ 45.202)
- Materiële vaste activa -€ 35.953
daling van € 35.953 (-2,7%), van € 1,3 mln naar € 1,3 mln
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar +€ 460.000
nieuw in 2025: € 460.000
- Overige schulden +€ 121.755
stijging van € 121.755 (+22,9%), van € 532.628 naar € 654.383
- Schulden op meer dan één jaar -€ 45.202
daling van € 45.202 (-16,6%), van € 271.484 naar € 226.282
- Overgedragen winst (verlies) -€ 35.780
daling van € 35.780 (-24,0%), van € 149.223 naar € 113.443
- Bruto bedrijfsmarge +€ 4.887
stijging van € 4.887, van -€ 4.088 naar € 798
- Andere bedrijfskosten -€ 1.171
daling van € 1.171 (-31,4%), van € 3.730 naar € 2.560
- Afschrijvingen +€ 828
stijging van € 828 (+2,0%), van € 42.039 naar € 42.868
- Financiële kosten +€ 54
stijging van € 54 (+1,4%), van € 3.765 naar € 3.818
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.553.095 | € 2.025.400 | +€ 472.305 | +30,4% |
| Vaste activa | 21/28 | € 1.324.343 | € 1.918.672 | +€ 594.329 | +44,9% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.324.343 | € 1.288.390 | -€ 35.953 | -2,7% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 1.324.343 | € 1.288.390 | -€ 35.953 | -2,7% |
| Financiële vaste activa | 28 | - | € 630.282 | +€ 630.282 | |
| Vlottende activa | 29/58 | € 228.753 | € 106.728 | -€ 122.024 | -53,3% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 1.264 | € 0 | -€ 1.264 | -100,0% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 1.264 | € 0 | -€ 1.264 | -100,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 226.833 | € 105.652 | -€ 121.182 | -53,4% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 655 | € 1.077 | +€ 422 | +64,4% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.553.095 | € 2.025.400 | +€ 472.305 | +30,4% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 584.781 | € 540.466 | -€ 44.316 | -7,6% |
| Inbreng | 10/11 | € 200.000 | € 200.000 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 200.000 | € 200.000 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 200.000 | € 200.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 235.559 | € 227.023 | -€ 8.536 | -3,6% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 20.000 | € 20.000 | = | 0,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 20.000 | € 20.000 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 215.559 | € 207.023 | -€ 8.536 | -4,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 149.223 | € 113.443 | -€ 35.780 | -24,0% |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 101.507 | € 97.375 | -€ 4.132 | -4,1% |
| Uitgestelde belastingen | 168 | € 101.507 | € 97.375 | -€ 4.132 | -4,1% |
| Schulden | 17/49 | € 866.807 | € 1.387.560 | +€ 520.752 | +60,1% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 271.484 | € 226.282 | -€ 45.202 | -16,6% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 271.484 | € 226.282 | -€ 45.202 | -16,6% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 592.305 | € 1.159.585 | +€ 567.280 | +95,8% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 44.727 | € 45.202 | +€ 475 | +1,1% |
| Financiële schulden | 43 | - | € 460.000 | +€ 460.000 | |
| Kredietinstellingen | 430/8 | - | € 460.000 | +€ 460.000 | |
| Handelsschulden | 44 | € 2.345 | € 0 | -€ 2.345 | -100,0% |
| Leveranciers | 440/4 | € 2.345 | € 0 | -€ 2.345 | -100,0% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 12.604 | € 0 | -€ 12.604 | -100,0% |
| Belastingen | 450/3 | € 12.604 | € 0 | -€ 12.604 | -100,0% |
| Overige schulden | 47/48 | € 532.628 | € 654.383 | +€ 121.755 | +22,9% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 3.019 | € 1.693 | -€ 1.326 | -43,9% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 0 | - | = | |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 42.039 | € 42.868 | +€ 828 | +2,0% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 3.730 | € 2.560 | -€ 1.171 | -31,4% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | -€ 4.088 | € 798 | +€ 4.887 | |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | -€ 49.858 | -€ 44.629 | +€ 5.229 | +10,5% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 0 | € 0 | -€ 0 | -100,0% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 0 | € 0 | -€ 0 | -100,0% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 3.765 | € 3.818 | +€ 54 | +1,4% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 3.765 | € 3.818 | +€ 54 | +1,4% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 53.622 | -€ 48.447 | +€ 5.175 | +9,7% |
| Onttrekking aan de uitgestelde belastingen | 780 | € 4.132 | € 4.132 | = | 0,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 0 | - | = | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 49.491 | -€ 44.316 | +€ 5.175 | +10,5% |
| Onttrekking aan de belastingvrije reserves | 789 | € 8.536 | € 8.536 | = | 0,0% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 40.955 | -€ 35.780 | +€ 5.175 | +12,6% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 5 oktober 2026 via checked.be.