PHIL: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
PHIL
Grootste bewegingen
- Geldbeleggingen +€ 437.000
nieuw in 2025: € 437.000
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 272.151
stijging van € 272.151 (+15,8%), van € 1,7 mln naar € 2,0 mln
waarvan Handelsvorderingen: +€ 228.962
- Liquide middelen -€ 262.746
daling van € 262.746 (-19,9%), van € 1,3 mln naar € 1,1 mln
vooral door Geldbeleggingen (-€ 437.000) en Investeringen in vaste activa (netto) (-€ 381.650)
- Materiële vaste activa +€ 105.161
stijging van € 105.161 (+10,3%), van € 1,0 mln naar € 1,1 mln
waarvan Overige materiële vaste activa: +€ 130.324
- Handelsschulden +€ 265.106
stijging van € 265.106 (+14,2%), van € 1,9 mln naar € 2,1 mln
- Schulden op meer dan één jaar -€ 171.832
daling van € 171.832 (-36,5%), van € 470.773 naar € 298.941
waarvan Financiële schulden: -€ 171.832
- Overgedragen winst (verlies) +€ 143.565
stijging van € 143.565 (+46,6%), van € 307.759 naar € 451.324
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 136.417
stijging van € 136.417 (+66,8%), van € 204.342 naar € 340.760
waarvan Belastingen: +€ 98.468
- Overlopende rekeningen (passiva) +€ 117.854
stijging van € 117.854 (+385,7%), van € 30.553 naar € 148.408
- Bruto bedrijfsmarge +€ 412.987
stijging van € 412.987 (+21,3%), van € 1,9 mln naar € 2,4 mln
- Personeelskosten +€ 374.208
stijging van € 374.208 (+28,0%), van € 1,3 mln naar € 1,7 mln
- Afschrijvingen -€ 61.070
daling van € 61.070 (-18,1%), van € 337.560 naar € 276.489
- Belastingen +€ 24.890
stijging van € 24.890 (+40,3%), van € 61.692 naar € 86.582
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 4.192.799 | € 4.696.559 | +€ 503.759 | +12,0% |
| Vaste activa | 21/28 | € 1.021.078 | € 1.126.239 | +€ 105.161 | +10,3% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.021.078 | € 1.126.239 | +€ 105.161 | +10,3% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 389.319 | € 345.068 | -€ 44.251 | -11,4% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 193.033 | € 205.071 | +€ 12.037 | +6,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 317.890 | € 293.717 | -€ 24.172 | -7,6% |
| Leasing en soortgelijke rechten | 25 | € 25.115 | € 56.338 | +€ 31.223 | +124,3% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 95.720 | € 226.044 | +€ 130.324 | +136,2% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 3.171.722 | € 3.570.320 | +€ 398.598 | +12,6% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 118.626 | € 75.883 | -€ 42.743 | -36,0% |
| Voorraden | 30/36 | € 118.626 | € 75.883 | -€ 42.743 | -36,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 1.724.525 | € 1.996.676 | +€ 272.151 | +15,8% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 1.130.062 | € 1.359.025 | +€ 228.962 | +20,3% |
| Overige vorderingen | 41 | € 594.463 | € 637.652 | +€ 43.189 | +7,3% |
| Geldbeleggingen | 50/53 | - | € 437.000 | +€ 437.000 | |
| Liquide middelen | 54/58 | € 1.323.507 | € 1.060.761 | -€ 262.746 | -19,9% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 5.063 | - | -€ 5.063 | |
| Totaal passiva | 10/49 | € 4.192.799 | € 4.696.559 | +€ 503.759 | +12,0% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 701.758 | € 838.090 | +€ 136.332 | +19,4% |
| Inbreng | 10/11 | € 324.940 | € 324.940 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 324.940 | € 324.940 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 324.940 | € 324.940 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 37.808 | € 37.808 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 32.494 | € 32.494 | = | 0,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 32.494 | € 32.494 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 5.314 | € 5.314 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 307.759 | € 451.324 | +€ 143.565 | +46,6% |
| Kapitaalsubsidies | 15 | € 31.251 | € 24.019 | -€ 7.233 | -23,1% |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 10.430 | € 8.622 | -€ 1.808 | -17,3% |
| Uitgestelde belastingen | 168 | € 10.430 | € 8.622 | -€ 1.808 | -17,3% |
| Schulden | 17/49 | € 3.480.611 | € 3.849.847 | +€ 369.235 | +10,6% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 470.773 | € 298.941 | -€ 171.832 | -36,5% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 461.773 | € 289.941 | -€ 171.832 | -37,2% |
| Overige schulden | 178/9 | € 9.000 | € 9.000 | = | 0,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 2.979.285 | € 3.402.498 | +€ 423.212 | +14,2% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 226.332 | € 182.015 | -€ 44.318 | -19,6% |
| Financiële schulden | 43 | € 345.000 | € 345.000 | = | 0,0% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 345.000 | € 345.000 | = | 0,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 1.873.217 | € 2.138.323 | +€ 265.106 | +14,2% |
| Leveranciers | 440/4 | € 1.873.217 | € 2.138.323 | +€ 265.106 | +14,2% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 204.342 | € 340.760 | +€ 136.417 | +66,8% |
| Belastingen | 450/3 | € 156.352 | € 254.821 | +€ 98.468 | +63,0% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 47.990 | € 85.939 | +€ 37.949 | +79,1% |
| Overige schulden | 47/48 | € 330.393 | € 396.400 | +€ 66.007 | +20,0% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 30.553 | € 148.408 | +€ 117.854 | +385,7% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 1.334.182 | € 1.708.389 | +€ 374.208 | +28,0% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 337.560 | € 276.489 | -€ 61.070 | -18,1% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 93.094 | € 108.965 | +€ 15.871 | +17,0% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 1.941.475 | € 2.354.461 | +€ 412.987 | +21,3% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 176.639 | € 260.617 | +€ 83.978 | +47,5% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 26.468 | € 12.451 | -€ 14.017 | -53,0% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 26.468 | € 12.451 | -€ 14.017 | -53,0% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 49.247 | € 44.730 | -€ 4.516 | -9,2% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 49.247 | € 44.730 | -€ 4.516 | -9,2% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 153.860 | € 228.338 | +€ 74.478 | +48,4% |
| Onttrekking aan de uitgestelde belastingen | 780 | € 6.361 | € 1.808 | -€ 4.553 | -71,6% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 61.692 | € 86.582 | +€ 24.890 | +40,3% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 98.529 | € 143.565 | +€ 45.035 | +45,7% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 98.529 | € 143.565 | +€ 45.035 | +45,7% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 oktober 2024 en 31 oktober 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 6 oktober 2026 via checked.be.