PEPHIL: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
PEPHIL
Grootste bewegingen
- Materiële vaste activa +€ 767.217
stijging van € 767.217 (+72,9%), van € 1,1 mln naar € 1,8 mln
waarvan Terreinen en gebouwen: +€ 837.552
- Liquide middelen -€ 229.942
daling van € 229.942 (-65,5%), van € 350.896 naar € 120.954
vooral door Investeringen in vaste activa (netto) (-€ 943.410) en Vorderingen op ten hoogste één jaar (-€ 48.320)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 48.320
stijging van € 48.320 (+94,4%), van € 51.189 naar € 99.509
waarvan Overige vorderingen: +€ 37.874
- Reserves +€ 369.610
stijging van € 369.610 (+52,0%), van € 710.835 naar € 1,1 mln
waarvan Beschikbare reserves: +€ 347.188
- Overige schulden +€ 180.377
stijging van € 180.377 (+741%), van € 24.334 naar € 204.711
- Afschrijvingen +€ 102.878
stijging van € 102.878 (+140%), van € 73.315 naar € 176.193
- Bruto bedrijfsmarge +€ 99.067
stijging van € 99.067 (+90,3%), van € 109.737 naar € 208.804
- Financiële kosten +€ 11.750
stijging van € 11.750 (+5.456%), van € 215 naar € 11.966
- Andere bedrijfskosten +€ 5.541
stijging van € 5.541 (+124%), van € 4.452 naar € 9.993
- Belastingen -€ 5.031
daling van € 5.031 (-54,4%), van € 9.241 naar € 4.210
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.696.606 | € 2.278.721 | +€ 582.115 | +34,3% |
| Vaste activa | 21/28 | € 1.280.907 | € 2.048.123 | +€ 767.217 | +59,9% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.051.907 | € 1.819.123 | +€ 767.217 | +72,9% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 781.393 | € 1.618.944 | +€ 837.552 | +107% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 270.514 | € 200.179 | -€ 70.335 | -26,0% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 229.000 | € 229.000 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 415.699 | € 230.597 | -€ 185.102 | -44,5% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 51.189 | € 99.509 | +€ 48.320 | +94,4% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 21.498 | € 31.944 | +€ 10.446 | +48,6% |
| Overige vorderingen | 41 | € 29.691 | € 67.565 | +€ 37.874 | +128% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 350.896 | € 120.954 | -€ 229.942 | -65,5% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 13.615 | € 10.134 | -€ 3.481 | -25,6% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.696.606 | € 2.278.721 | +€ 582.115 | +34,3% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.652.949 | € 2.040.634 | +€ 387.685 | +23,5% |
| Inbreng | 10/11 | € 900.000 | € 911.958 | +€ 11.958 | +1,3% |
| Kapitaal | 10 | € 900.000 | € 911.958 | +€ 11.958 | +1,3% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 900.000 | € 911.958 | +€ 11.958 | +1,3% |
| Reserves | 13 | € 710.835 | € 1.080.445 | +€ 369.610 | +52,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 38.744 | € 40.265 | +€ 1.521 | +3,9% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 38.744 | € 39.069 | +€ 325 | +0,8% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | - | € 1.196 | +€ 1.196 | |
| Belastingvrije reserves | 132 | - | € 20.901 | +€ 20.901 | |
| Beschikbare reserves | 133 | € 672.091 | € 1.019.279 | +€ 347.188 | +51,7% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 42.114 | € 48.231 | +€ 6.118 | +14,5% |
| Schulden | 17/49 | € 43.657 | € 238.086 | +€ 194.429 | +445% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 43.267 | € 226.140 | +€ 182.873 | +423% |
| Handelsschulden | 44 | € 7.312 | € 6.701 | -€ 612 | -8,4% |
| Leveranciers | 440/4 | € 7.312 | € 6.701 | -€ 612 | -8,4% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 11.621 | € 14.729 | +€ 3.108 | +26,7% |
| Belastingen | 450/3 | € 11.621 | € 14.729 | +€ 3.108 | +26,7% |
| Overige schulden | 47/48 | € 24.334 | € 204.711 | +€ 180.377 | +741% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 390 | € 11.946 | +€ 11.556 | +2.963% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | - | € 56.835 | +€ 56.835 | |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 73.315 | € 176.193 | +€ 102.878 | +140% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 4.452 | € 9.993 | +€ 5.541 | +124% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 109.737 | € 208.804 | +€ 99.067 | +90,3% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 31.971 | € 22.619 | -€ 9.352 | -29,3% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 769 | - | -€ 769 | |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 769 | - | -€ 769 | |
| Financiële kosten | 65/66B | € 215 | € 11.966 | +€ 11.750 | +5.456% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 215 | € 11.966 | +€ 11.750 | +5.456% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 32.525 | € 10.653 | -€ 21.872 | -67,2% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 9.241 | € 4.210 | -€ 5.031 | -54,4% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 23.284 | € 6.443 | -€ 16.841 | -72,3% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 23.284 | € 6.443 | -€ 16.841 | -72,3% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 13 oktober 2026 via checked.be.