OPTIMA HOLDING: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
OPTIMA HOLDING
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 1,3 mln
stijging van € 1,3 mln (+66,8%), van € 2,0 mln naar € 3,3 mln
waarvan Handelsvorderingen: +€ 1,2 mln
- Voorraden en bestellingen -€ 1,3 mln
daling van € 1,3 mln (-99,5%), van € 1,3 mln naar € 7.000
- Liquide middelen -€ 79.441
daling van € 79.441 (-96,7%), van € 82.177 naar € 2.736
vooral door Vorderingen op ten hoogste één jaar (-€ 1,3 mln) en Handelsschulden (-€ 238.956)
- Financiële vaste activa +€ 47.050
stijging van € 47.050 (+236%), van € 19.938 naar € 66.988
- Handelsschulden -€ 238.956
daling van € 238.956 (-18,8%), van € 1,3 mln naar € 1,0 mln
- Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen +€ 234.375
stijging van € 234.375 (+34,8%), van € 672.740 naar € 907.116
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 82.501
daling van € 82.501 (-43,2%), van € 190.940 naar € 108.439
waarvan Belastingen: -€ 59.982
- Reserves +€ 57.759
stijging van € 57.759 (+8,0%), van € 720.957 naar € 778.716
- Bruto bedrijfsmarge -€ 148.810
daling van € 148.810 (-32,2%), van € 462.650 naar € 313.840
- Personeelskosten -€ 95.692
daling van € 95.692 (-35,9%), van € 266.428 naar € 170.737
- Financiële kosten -€ 28.592
daling van € 28.592 (-31,0%), van € 92.317 naar € 63.725
- Afschrijvingen -€ 13.920
daling van € 13.920 (-100%), van € 13.920 naar € 0
- Andere bedrijfskosten -€ 6.832
daling van € 6.832 (-18,3%), van € 37.432 naar € 30.600
Van het resultaat van 2023 naar dat van 2024
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2023 en 2024 en het resultaat van 2024: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2023 | 2024 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 3.494.881 | € 3.445.927 | -€ 48.954 | -1,4% |
| Vaste activa | 21/28 | € 47.770 | € 66.988 | +€ 19.218 | +40,2% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 27.832 | € 0 | -€ 27.832 | -100% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 8.520 | € 0 | -€ 8.520 | -100% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 12.808 | € 0 | -€ 12.808 | -100% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | € 6.504 | € 0 | -€ 6.504 | -100% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 19.938 | € 66.988 | +€ 47.050 | +236% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 3.447.111 | € 3.378.939 | -€ 68.172 | -2,0% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 74.000 | € 74.000 | = | 0,0% |
| Overige vorderingen | 291 | € 74.000 | € 74.000 | = | 0,0% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 1.312.285 | € 7.000 | -€ 1,3 mln | -99,5% |
| Voorraden | 30/36 | € 1.312.285 | € 7.000 | -€ 1,3 mln | -99,5% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 1.972.283 | € 3.290.744 | +€ 1,3 mln | +66,8% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 832.419 | € 1.995.117 | +€ 1,2 mln | +140% |
| Overige vorderingen | 41 | € 1.139.864 | € 1.295.627 | +€ 155.763 | +13,7% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 82.177 | € 2.736 | -€ 79.441 | -96,7% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 6.366 | € 4.459 | -€ 1.907 | -30,0% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 3.494.881 | € 3.445.927 | -€ 48.954 | -1,4% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 940.957 | € 978.716 | +€ 37.759 | +4,0% |
| Inbreng | 10/11 | € 220.000 | € 200.000 | -€ 20.000 | -9,1% |
| Reserves | 13 | € 720.957 | € 778.716 | +€ 57.759 | +8,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 720.957 | € 778.716 | +€ 57.759 | +8,0% |
| Schulden | 17/49 | € 2.553.924 | € 2.467.211 | -€ 86.713 | -3,4% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 2.536.424 | € 2.448.160 | -€ 88.265 | -3,5% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 672.740 | € 907.116 | +€ 234.375 | +34,8% |
| Financiële schulden | 43 | € 17.062 | € 0 | -€ 17.062 | -100% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 17.062 | € 0 | -€ 17.062 | -100% |
| Handelsschulden | 44 | € 1.268.798 | € 1.029.842 | -€ 238.956 | -18,8% |
| Leveranciers | 440/4 | € 1.268.798 | € 1.029.842 | -€ 238.956 | -18,8% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | € 76.884 | € 91.714 | +€ 14.830 | +19,3% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 190.940 | € 108.439 | -€ 82.501 | -43,2% |
| Belastingen | 450/3 | € 154.115 | € 94.133 | -€ 59.982 | -38,9% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 36.825 | € 14.306 | -€ 22.519 | -61,2% |
| Overige schulden | 47/48 | € 310.000 | € 311.050 | +€ 1.050 | +0,3% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 17.500 | € 19.051 | +€ 1.551 | +8,9% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 21.021 | € 138.650 | +€ 117.629 | +560% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 266.428 | € 170.737 | -€ 95.692 | -35,9% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 13.920 | € 0 | -€ 13.920 | -100% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 37.432 | € 30.600 | -€ 6.832 | -18,3% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 5.356 | € 0 | -€ 5.356 | -100% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 462.650 | € 313.840 | -€ 148.810 | -32,2% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 139.513 | € 112.503 | -€ 27.010 | -19,4% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 7.494 | € 9.956 | +€ 2.462 | +32,9% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 7.494 | € 9.956 | +€ 2.462 | +32,9% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 92.317 | € 63.725 | -€ 28.592 | -31,0% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 92.317 | € 63.725 | -€ 28.592 | -31,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 54.690 | € 58.734 | +€ 4.044 | +7,4% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 20.827 | € 20.975 | +€ 148 | +0,7% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 33.863 | € 37.759 | +€ 3.896 | +11,5% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 33.863 | € 37.759 | +€ 3.896 | +11,5% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2023 en 31 december 2024. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 29 oktober 2026 via checked.be.