OFF THE ROCKS: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
OFF THE ROCKS
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 89.647
stijging van € 89.647 (+23,2%), van € 385.965 naar € 475.612
- Liquide middelen +€ 8.639
stijging van € 8.639 (+102,5%), van € 8.430 naar € 17.069
vooral door Resultaat van het boekjaar (+€ 105.493) en Overige schulden (+€ 71.249)
- Overige schulden +€ 71.249
stijging van € 71.249 (+152,3%), van € 46.772 naar € 118.021
- Reserves +€ 30.493
stijging van € 30.493 (+9,3%), van € 328.373 naar € 358.866
waarvan Beschikbare reserves: +€ 30.493
- Schulden op meer dan één jaar -€ 11.800
daling van € 11.800 (-19,2%), van € 61.456 naar € 49.657
- Bruto bedrijfsmarge +€ 30.790
stijging van € 30.790 (+37,4%), van € 82.326 naar € 113.116
- Belastingen -€ 10.857
daling van € 10.857 (-41,8%), van € 25.998 naar € 15.141
- Financiële opbrengsten +€ 3.211
stijging van € 3.211 (+23,8%), van € 13.484 naar € 16.695
- Andere bedrijfskosten -€ 1.511
daling van € 1.511 (-75,2%), van € 2.009 naar € 497
Van het resultaat van 2023 naar dat van 2024
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2023 en 2024 en het resultaat van 2024: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2023 | 2024 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 557.815 | € 651.121 | +€ 93.306 | +16,7% |
| Vaste activa | 21/28 | € 163.420 | € 158.440 | -€ 4.980 | -3,0% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 19.920 | € 14.940 | -€ 4.980 | -25,0% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 19.920 | € 14.940 | -€ 4.980 | -25,0% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 143.500 | € 143.500 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 394.395 | € 492.681 | +€ 98.286 | +24,9% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 385.965 | € 475.612 | +€ 89.647 | +23,2% |
| Overige vorderingen | 41 | € 385.965 | € 475.612 | +€ 89.647 | +23,2% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 8.430 | € 17.069 | +€ 8.639 | +102,5% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 557.815 | € 651.121 | +€ 93.306 | +16,7% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 346.973 | € 377.466 | +€ 30.493 | +8,8% |
| Inbreng | 10/11 | € 18.600 | € 18.600 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 328.373 | € 358.866 | +€ 30.493 | +9,3% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 326.513 | € 357.006 | +€ 30.493 | +9,3% |
| Schulden | 17/49 | € 210.842 | € 273.655 | +€ 62.813 | +29,8% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 61.456 | € 49.657 | -€ 11.800 | -19,2% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 61.456 | € 49.657 | -€ 11.800 | -19,2% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 149.386 | € 223.999 | +€ 74.613 | +49,9% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 13.141 | € 12.639 | -€ 502 | -3,8% |
| Financiële schulden | 43 | € 1.161 | € 1 | -€ 1.160 | -99,9% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 1.161 | € 1 | -€ 1.160 | -99,9% |
| Handelsschulden | 44 | € 42.408 | € 48.397 | +€ 5.989 | +14,1% |
| Leveranciers | 440/4 | € 42.408 | € 48.397 | +€ 5.989 | +14,1% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 45.903 | € 44.941 | -€ 962 | -2,1% |
| Belastingen | 450/3 | € 45.903 | € 44.941 | -€ 962 | -2,1% |
| Overige schulden | 47/48 | € 46.772 | € 118.021 | +€ 71.249 | +152,3% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 6.916 | € 7.334 | +€ 418 | +6,0% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 2.009 | € 497 | -€ 1.511 | -75,2% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 82.326 | € 113.116 | +€ 30.790 | +37,4% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 73.401 | € 105.284 | +€ 31.883 | +43,4% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 13.484 | € 16.695 | +€ 3.211 | +23,8% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 13.484 | € 16.695 | +€ 3.211 | +23,8% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 1.358 | € 1.345 | -€ 13 | -0,9% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 1.358 | € 1.345 | -€ 13 | -0,9% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 85.527 | € 120.634 | +€ 35.107 | +41,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 25.998 | € 15.141 | -€ 10.857 | -41,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 59.529 | € 105.493 | +€ 45.964 | +77,2% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 59.529 | € 105.493 | +€ 45.964 | +77,2% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2023 en 31 december 2024. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 10 oktober 2026 via checked.be.