OFF ROAD ACTION: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
OFF ROAD ACTION
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen -€ 348.837
daling van € 348.837 (-22,4%), van € 1,6 mln naar € 1,2 mln
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 113.581
stijging van € 113.581 (+28,1%), van € 403.654 naar € 517.234
waarvan Handelsvorderingen: +€ 149.500
- Immateriële vaste activa +€ 90.778
stijging van € 90.778 (+4189,2%), van € 2.167 naar € 92.945
- Overgedragen winst (verlies) -€ 183.241
daling van € 183.241 (-29,2%), van € 628.576 naar € 445.336
- Overlopende rekeningen (passiva) -€ 135.652
daling van € 135.652 (-74,2%), van € 182.852 naar € 47.200
- Handelsschulden +€ 102.094
nieuw in 2024: € 102.094
- Schulden op meer dan één jaar +€ 55.373
stijging van € 55.373 (+11,0%), van € 504.019 naar € 559.392
- Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen -€ 29.027
daling van € 29.027 (-17,5%), van € 165.697 naar € 136.671
- Bruto bedrijfsmarge -€ 117.740
daling van € 117.740 (-22,6%), van € 519.839 naar € 402.099
- Financiële opbrengsten +€ 20.332
stijging van € 20.332 (+250,6%), van € 8.115 naar € 28.446
- Afschrijvingen +€ 15.429
stijging van € 15.429 (+13,7%), van € 112.467 naar € 127.896
- Personeelskosten +€ 8.966
stijging van € 8.966 (+2,7%), van € 334.132 naar € 343.099
- Financiële kosten +€ 8.259
stijging van € 8.259 (+6,6%), van € 125.298 naar € 133.557
waarvan Financiële kosten: +€ 8.122
Van het resultaat van 2023 naar dat van 2024
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Kasstroombrug afgeleid
Afgeleid uit de balansen van 2023 en 2024 en het resultaat van 2024: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2023 | 2024 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 2.843.821 | € 2.675.443 | -€ 168.378 | -5,9% |
| Vaste activa | 21/28 | € 742.760 | € 826.257 | +€ 83.497 | +11,2% |
| Immateriële vaste activa | 21 | € 2.167 | € 92.945 | +€ 90.778 | +4189,2% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 731.379 | € 724.098 | -€ 7.281 | -1,0% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 558.134 | € 539.538 | -€ 18.596 | -3,3% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 148.534 | € 137.649 | -€ 10.886 | -7,3% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 24.710 | € 46.911 | +€ 22.201 | +89,8% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 9.214 | € 9.214 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 2.101.061 | € 1.849.186 | -€ 251.875 | -12,0% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 1.560.286 | € 1.211.448 | -€ 348.837 | -22,4% |
| Voorraden | 30/36 | € 1.560.286 | € 1.211.448 | -€ 348.837 | -22,4% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 403.654 | € 517.234 | +€ 113.581 | +28,1% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 356.949 | € 506.449 | +€ 149.500 | +41,9% |
| Overige vorderingen | 41 | € 46.705 | € 10.786 | -€ 35.919 | -76,9% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 78.030 | € 76.677 | -€ 1.353 | -1,7% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 59.092 | € 43.827 | -€ 15.266 | -25,8% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 2.843.821 | € 2.675.443 | -€ 168.378 | -5,9% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.296.813 | € 1.113.572 | -€ 183.241 | -14,1% |
| Inbreng | 10/11 | € 620.000 | € 620.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 48.236 | € 48.236 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 19.535 | - | -€ 19.535 | |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 19.535 | - | -€ 19.535 | |
| Beschikbare reserves | 133 | € 28.701 | € 48.236 | +€ 19.535 | +68,1% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 628.576 | € 445.336 | -€ 183.241 | -29,2% |
| Schulden | 17/49 | € 1.547.009 | € 1.561.871 | +€ 14.862 | +1,0% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 504.019 | € 559.392 | +€ 55.373 | +11,0% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 504.019 | € 559.392 | +€ 55.373 | +11,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 860.137 | € 955.279 | +€ 95.142 | +11,1% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 165.697 | € 136.671 | -€ 29.027 | -17,5% |
| Financiële schulden | 43 | € 417.500 | € 400.000 | -€ 17.500 | -4,2% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 417.500 | € 400.000 | -€ 17.500 | -4,2% |
| Handelsschulden | 44 | - | € 102.094 | +€ 102.094 | |
| Leveranciers | 440/4 | - | € 102.094 | +€ 102.094 | |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 98.481 | € 120.693 | +€ 22.212 | +22,6% |
| Belastingen | 450/3 | € 46.099 | € 71.308 | +€ 25.209 | +54,7% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 52.382 | € 49.385 | -€ 2.997 | -5,7% |
| Overige schulden | 47/48 | € 178.460 | € 195.822 | +€ 17.362 | +9,7% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 182.852 | € 47.200 | -€ 135.652 | -74,2% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 334.132 | € 343.099 | +€ 8.966 | +2,7% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 112.467 | € 127.896 | +€ 15.429 | +13,7% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 6.414 | € 8.742 | +€ 2.327 | +36,3% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 519.839 | € 402.099 | -€ 117.740 | -22,6% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 66.825 | -€ 77.637 | -€ 144.463 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 8.115 | € 28.446 | +€ 20.332 | +250,6% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 8.115 | € 28.446 | +€ 20.332 | +250,6% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 125.298 | € 133.557 | +€ 8.259 | +6,6% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 125.298 | € 133.420 | +€ 8.122 | +6,5% |
| Niet-recurrente financiële kosten | 66B | - | € 138 | +€ 138 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | -€ 50.358 | -€ 182.748 | -€ 132.390 | -262,9% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 369 | € 492 | +€ 124 | +33,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | -€ 50.727 | -€ 183.241 | -€ 132.514 | -261,2% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | -€ 50.727 | -€ 183.241 | -€ 132.514 | -261,2% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2023 en 31 december 2024. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 5 oktober 2026 via checked.be.