M-CAVE: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
M-CAVE
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen -€ 98.290
daling van € 98.290 (-13,8%), van € 710.387 naar € 612.098
- Liquide middelen -€ 44.960
daling van € 44.960 (-80,7%), van € 55.712 naar € 10.752
- Materiële vaste activa +€ 40.915
stijging van € 40.915 (+234%), van € 17.451 naar € 58.366
waarvan Terreinen en gebouwen: +€ 42.665
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar -€ 355.000
daling van € 355.000 (-84,0%), van € 422.700 naar € 67.700
- Schulden op meer dan één jaar +€ 122.270
stijging van € 122.270 (+1.521%), van € 8.036 naar € 130.306
- Reserves +€ 121.856
stijging van € 121.856 (+143%), van € 85.390 naar € 207.247
waarvan Beschikbare reserves: +€ 121.856
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 67.530
stijging van € 67.530 (+824%), van € 8.197 naar € 75.727
- Overige schulden -€ 53.059
daling van € 53.059 (-6,3%), van € 840.704 naar € 787.645
- Bruto bedrijfsmarge +€ 63.636
stijging van € 63.636 (+161%), van € 39.624 naar € 103.259
- Belastingen +€ 9.208
stijging van € 9.208 (+159%), van € 5.792 naar € 15.000
- Afschrijvingen +€ 3.961
stijging van € 3.961 (+76,2%), van € 5.200 naar € 9.160
- Financiële kosten +€ 1.133
stijging van € 1.133 (+6,0%), van € 18.913 naar € 20.046
Van het resultaat van 2023 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Een kasstroombrug vraagt twee opeenvolgende boekjaren: het resultaat en de afschrijvingen van één jaar verklaren geen verschil over meerdere jaren. Kies twee boekjaren die op elkaar volgen.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2023 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.378.275 | € 1.286.836 | -€ 91.440 | -6,6% |
| Vaste activa | 21/28 | € 606.847 | € 649.762 | +€ 42.915 | +7,1% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 17.451 | € 58.366 | +€ 40.915 | +234% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 15.701 | € 58.366 | +€ 42.665 | +272% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 1.750 | - | -€ 1.750 | |
| Financiële vaste activa | 28 | € 589.396 | € 591.396 | +€ 2.000 | +0,3% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 771.428 | € 637.074 | -€ 134.355 | -17,4% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 710.387 | € 612.098 | -€ 98.290 | -13,8% |
| Voorraden | 30/36 | € 710.387 | € 612.098 | -€ 98.290 | -13,8% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 5.329 | € 14.224 | +€ 8.895 | +167% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 3.996 | € 11.966 | +€ 7.969 | +199% |
| Overige vorderingen | 41 | € 1.333 | € 2.258 | +€ 925 | +69,4% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 55.712 | € 10.752 | -€ 44.960 | -80,7% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.378.275 | € 1.286.836 | -€ 91.440 | -6,6% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 87.390 | € 209.247 | +€ 121.856 | +139% |
| Inbreng | 10/11 | € 2.000 | € 2.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 85.390 | € 207.247 | +€ 121.856 | +143% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 200 | € 200 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 200 | € 200 | = | 0,0% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 85.190 | € 207.047 | +€ 121.856 | +143% |
| Schulden | 17/49 | € 1.290.885 | € 1.077.589 | -€ 213.296 | -16,5% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 8.036 | € 130.306 | +€ 122.270 | +1.521% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 8.036 | € 130.306 | +€ 122.270 | +1.521% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 1.282.849 | € 947.283 | -€ 335.566 | -26,2% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 5.233 | € 6.926 | +€ 1.693 | +32,4% |
| Financiële schulden | 43 | € 422.700 | € 67.700 | -€ 355.000 | -84,0% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 422.700 | € 67.700 | -€ 355.000 | -84,0% |
| Handelsschulden | 44 | € 6.016 | € 9.285 | +€ 3.270 | +54,4% |
| Leveranciers | 440/4 | € 6.016 | € 9.285 | +€ 3.270 | +54,4% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 8.197 | € 75.727 | +€ 67.530 | +824% |
| Belastingen | 450/3 | € 8.197 | € 75.727 | +€ 67.530 | +824% |
| Overige schulden | 47/48 | € 840.704 | € 787.645 | -€ 53.059 | -6,3% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 5.200 | € 9.160 | +€ 3.961 | +76,2% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 3.118 | € 3.693 | +€ 575 | +18,4% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 39.624 | € 103.259 | +€ 63.636 | +161% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 31.306 | € 90.406 | +€ 59.100 | +189% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 18.913 | € 20.046 | +€ 1.133 | +6,0% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 18.913 | € 20.046 | +€ 1.133 | +6,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 12.393 | € 70.360 | +€ 57.967 | +468% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 5.792 | € 15.000 | +€ 9.208 | +159% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 6.601 | € 55.360 | +€ 48.759 | +739% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 6.601 | € 55.360 | +€ 48.759 | +739% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 maart 2023 en 31 maart 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 19 oktober 2026 via checked.be.