LE POINT D'EAU: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
LE POINT D'EAU
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 352.718
daling van € 352.718 (-59,0%), van € 597.732 naar € 245.014
waarvan Overige vorderingen: -€ 417.706
- Liquide middelen +€ 233.804
stijging van € 233.804 (+100%), van € 233.498 naar € 467.302
vooral door Vorderingen op ten hoogste één jaar (+€ 352.718) en Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen (+€ 74.362)
- Materiële vaste activa +€ 207.962
stijging van € 207.962 (+74,5%), van € 279.150 naar € 487.112
waarvan Installaties, machines en uitrusting: +€ 200.926
- Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen +€ 74.362
stijging van € 74.362 (+362%), van € 20.541 naar € 94.904
- Overige schulden +€ 68.420
stijging van € 68.420 (+1.829%), van € 3.740 naar € 72.160
- Handelsschulden +€ 63.710
stijging van € 63.710 (+20,0%), van € 317.798 naar € 381.508
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar -€ 61.839
daling van € 61.839 (-74,5%), van € 83.047 naar € 21.208
- Voorzieningen -€ 60.000
daling van € 60.000 (-100%), van € 60.000 naar € 0
- Voorzieningen -€ 120.000
daling van € 120.000, van € 60.000 naar -€ 60.000
- Personeelskosten +€ 74.042
stijging van € 74.042 (+6,1%), van € 1,2 mln naar € 1,3 mln
- Bruto bedrijfsmarge -€ 54.801
daling van € 54.801 (-4,0%), van € 1,4 mln naar € 1,3 mln
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.150.245 | € 1.229.657 | +€ 79.412 | +6,9% |
| Vaste activa | 21/28 | € 279.150 | € 487.112 | +€ 207.962 | +74,5% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 279.150 | € 487.112 | +€ 207.962 | +74,5% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 274.059 | € 474.985 | +€ 200.926 | +73,3% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 5.091 | € 6.515 | +€ 1.424 | +28,0% |
| Overige materiële vaste activa | 26 | - | € 5.612 | +€ 5.612 | |
| Vlottende activa | 29/58 | € 871.095 | € 742.545 | -€ 128.550 | -14,8% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 4.980 | € 6.867 | +€ 1.887 | +37,9% |
| Voorraden | 30/36 | € 4.980 | € 6.867 | +€ 1.887 | +37,9% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 597.732 | € 245.014 | -€ 352.718 | -59,0% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 143.612 | € 208.601 | +€ 64.989 | +45,3% |
| Overige vorderingen | 41 | € 454.120 | € 36.414 | -€ 417.706 | -92,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 233.498 | € 467.302 | +€ 233.804 | +100% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 34.885 | € 23.362 | -€ 11.523 | -33,0% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.150.245 | € 1.229.657 | +€ 79.412 | +6,9% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 165.392 | € 173.810 | +€ 8.419 | +5,1% |
| Inbreng | 10/11 | € 500.000 | € 500.000 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 334.608 | -€ 326.190 | +€ 8.419 | +2,5% |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 60.000 | € 0 | -€ 60.000 | -100% |
| Voorzieningen voor risico's en kosten | 160/5 | € 60.000 | € 0 | -€ 60.000 | -100% |
| Overige risico's en kosten | 164/5 | € 60.000 | € 0 | -€ 60.000 | -100% |
| Schulden | 17/49 | € 924.853 | € 1.055.847 | +€ 130.994 | +14,2% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 157.669 | € 136.587 | -€ 21.082 | -13,4% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 157.669 | € 136.587 | -€ 21.082 | -13,4% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 694.608 | € 852.425 | +€ 157.818 | +22,7% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 20.541 | € 94.904 | +€ 74.362 | +362% |
| Financiële schulden | 43 | € 83.047 | € 21.208 | -€ 61.839 | -74,5% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 83.047 | € 21.208 | -€ 61.839 | -74,5% |
| Handelsschulden | 44 | € 317.798 | € 381.508 | +€ 63.710 | +20,0% |
| Leveranciers | 440/4 | € 317.798 | € 381.508 | +€ 63.710 | +20,0% |
| Vooruitbetalingen op bestellingen | 46 | € 104.359 | € 105.662 | +€ 1.303 | +1,2% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 165.123 | € 176.984 | +€ 11.861 | +7,2% |
| Belastingen | 450/3 | € 744 | € 2.435 | +€ 1.692 | +227% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 164.379 | € 174.548 | +€ 10.169 | +6,2% |
| Overige schulden | 47/48 | € 3.740 | € 72.160 | +€ 68.420 | +1.829% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 72.576 | € 66.834 | -€ 5.742 | -7,9% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 37.850 | € 247.155 | +€ 209.304 | +553% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 1.213.527 | € 1.287.569 | +€ 74.042 | +6,1% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 34.490 | € 44.354 | +€ 9.864 | +28,6% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | -€ 136 | € 0 | +€ 136 | |
| Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) | 635/8 | € 60.000 | -€ 60.000 | -€ 120.000 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 12.773 | € 6.403 | -€ 6.370 | -49,9% |
| Niet-recurrente bedrijfskosten | 66A | € 1.703 | € 1.316 | -€ 386 | -22,7% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 1.357.037 | € 1.302.236 | -€ 54.801 | -4,0% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 34.679 | € 22.593 | -€ 12.087 | -34,9% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 98 | € 1.481 | +€ 1.384 | +1.419% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 98 | € 1.481 | +€ 1.384 | +1.419% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 15.385 | € 15.655 | +€ 270 | +1,8% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 15.385 | € 15.655 | +€ 270 | +1,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 19.392 | € 8.419 | -€ 10.973 | -56,6% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | -€ 7 | € 0 | +€ 7 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 19.399 | € 8.419 | -€ 10.980 | -56,6% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 19.399 | € 8.419 | -€ 10.980 | -56,6% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 18 oktober 2026 via checked.be.