LE CERCLE: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
LE CERCLE
Grootste bewegingen
- Liquide middelen -€ 144.720
daling van € 144.720 (-63,0%), van € 229.623 naar € 84.903
vooral door Vorderingen op ten hoogste één jaar (-€ 138.299) en Resultaat van het boekjaar (-€ 83.260)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 138.299
stijging van € 138.299 (+48,0%), van € 288.291 naar € 426.590
waarvan Handelsvorderingen: +€ 88.148
- Overlopende rekeningen (activa) +€ 27.736
stijging van € 27.736 (+36,1%), van € 76.818 naar € 104.554
- Materiële vaste activa -€ 25.034
daling van € 25.034 (-38,3%), van € 65.432 naar € 40.398
waarvan Installaties, machines en uitrusting: -€ 23.387
- Overgedragen winst (verlies) -€ 83.260
daling van € 83.260 (-11,6%), van € 716.952 naar € 633.693
- Overige schulden +€ 80.000
stijging van € 80.000 (+1.333%), van € 6.000 naar € 86.000
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten +€ 58.657
stijging van € 58.657 (+44,8%), van € 130.932 naar € 189.589
waarvan Belastingen: +€ 60.298
- Voorzieningen -€ 40.000
niet meer vermeld in 2022 (was € 40.000)
- Handelsschulden -€ 19.118
daling van € 19.118 (-4,5%), van € 425.776 naar € 406.658
- Bruto bedrijfsmarge -€ 226.028
daling van € 226.028, van € 157.483 naar -€ 68.545
- Voorzieningen -€ 40.000
nieuw in 2022: -€ 40.000
- Belastingen -€ 33.651
niet meer vermeld in 2022 (was € 33.651)
- Afschrijvingen -€ 10.990
daling van € 10.990 (-28,3%), van € 38.834 naar € 27.845
- Financiële opbrengsten +€ 4.197
stijging van € 4.197 (+17,8%), van € 23.539 naar € 27.736
Van het resultaat van 2021 naar dat van 2022
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2021 en 2022 en het resultaat van 2022: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2021 | 2022 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 1.353.745 | € 1.350.025 | -€ 3.720 | -0,3% |
| Vaste activa | 21/28 | € 66.694 | € 41.659 | -€ 25.034 | -37,5% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 65.432 | € 40.398 | -€ 25.034 | -38,3% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 43.934 | € 20.547 | -€ 23.387 | -53,2% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 21.498 | € 19.851 | -€ 1.647 | -7,7% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 1.262 | € 1.262 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 1.287.052 | € 1.308.366 | +€ 21.314 | +1,7% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 692.319 | € 692.319 | = | 0,0% |
| Overige vorderingen | 291 | € 692.319 | € 692.319 | = | 0,0% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 288.291 | € 426.590 | +€ 138.299 | +48,0% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 15.796 | € 103.945 | +€ 88.148 | +558% |
| Overige vorderingen | 41 | € 272.495 | € 322.646 | +€ 50.150 | +18,4% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 229.623 | € 84.903 | -€ 144.720 | -63,0% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 76.818 | € 104.554 | +€ 27.736 | +36,1% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 1.353.745 | € 1.350.025 | -€ 3.720 | -0,3% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 751.038 | € 667.778 | -€ 83.260 | -11,1% |
| Inbreng | 10/11 | € 30.987 | € 30.987 | = | 0,0% |
| Kapitaal | 10 | € 30.987 | € 30.987 | = | 0,0% |
| Geplaatst kapitaal | 100 | € 30.987 | € 30.987 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 3.099 | € 3.099 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 3.099 | € 3.099 | = | 0,0% |
| Wettelijke reserve | 130 | € 3.099 | € 3.099 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 716.952 | € 633.693 | -€ 83.260 | -11,6% |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 40.000 | - | -€ 40.000 | |
| Voorzieningen voor risico's en kosten | 160/5 | € 40.000 | - | -€ 40.000 | |
| Grote herstellings- en onderhoudswerken | 162 | € 40.000 | - | -€ 40.000 | |
| Schulden | 17/49 | € 562.708 | € 682.247 | +€ 119.539 | +21,2% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 562.708 | € 682.247 | +€ 119.539 | +21,2% |
| Handelsschulden | 44 | € 425.776 | € 406.658 | -€ 19.118 | -4,5% |
| Leveranciers | 440/4 | € 425.776 | € 406.658 | -€ 19.118 | -4,5% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 130.932 | € 189.589 | +€ 58.657 | +44,8% |
| Belastingen | 450/3 | € 113.713 | € 174.011 | +€ 60.298 | +53,0% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 17.219 | € 15.578 | -€ 1.641 | -9,5% |
| Overige schulden | 47/48 | € 6.000 | € 86.000 | +€ 80.000 | +1.333% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 9.298 | - | -€ 9.298 | |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 47.507 | € 49.657 | +€ 2.150 | +4,5% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 38.834 | € 27.845 | -€ 10.990 | -28,3% |
| Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) | 635/8 | - | -€ 40.000 | -€ 40.000 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 7.339 | € 4.664 | -€ 2.675 | -36,4% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 157.483 | -€ 68.545 | -€ 226.028 | |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 63.803 | -€ 110.711 | -€ 174.514 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 23.539 | € 27.736 | +€ 4.197 | +17,8% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 23.539 | € 27.736 | +€ 4.197 | +17,8% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 1.409 | € 284 | -€ 1.125 | -79,8% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 1.409 | € 284 | -€ 1.125 | -79,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 85.932 | -€ 83.260 | -€ 169.192 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 33.651 | - | -€ 33.651 | |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 52.282 | -€ 83.260 | -€ 135.541 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 52.282 | -€ 83.260 | -€ 135.541 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2021 en 31 december 2022. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 28 oktober 2026 via checked.be.