Kapitan: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
Kapitan
Grootste bewegingen
- Vorderingen op ten hoogste één jaar -€ 82.466
daling van € 82.466 (-74,4%), van € 110.843 naar € 28.376
waarvan Handelsvorderingen: -€ 82.502
- Materiële vaste activa -€ 28.328
daling van € 28.328 (-6,2%), van € 459.808 naar € 431.480
waarvan Terreinen en gebouwen: -€ 27.726
- Voorraden en bestellingen -€ 8.486
daling van € 8.486 (-21,8%), van € 38.996 naar € 30.509
- Overgedragen winst (verlies) -€ 84.141
daling van € 84.141 (-400%), van -€ 21.041 naar -€ 105.181
- Schulden voor belastingen, lonen en sociale lasten -€ 29.022
daling van € 29.022 (-46,5%), van € 62.382 naar € 33.360
waarvan Bezoldigingen en sociale lasten: -€ 18.676
- Schulden op meer dan één jaar -€ 19.750
daling van € 19.750 (-9,5%), van € 207.375 naar € 187.625
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar +€ 17.000
stijging van € 17.000 (+22,7%), van € 74.909 naar € 91.909
- Handelsschulden -€ 7.224
daling van € 7.224 (-14,6%), van € 49.423 naar € 42.199
- Bruto bedrijfsmarge -€ 139.263
daling van € 139.263 (-41,8%), van € 332.812 naar € 193.549
- Belastingen -€ 10.328
daling van € 10.328 (-91,0%), van € 11.352 naar € 1.025
- Andere bedrijfskosten -€ 7.111
daling van € 7.111 (-58,1%), van € 12.232 naar € 5.121
- Afschrijvingen +€ 4.997
stijging van € 4.997 (+21,4%), van € 23.331 naar € 28.328
- Personeelskosten -€ 3.451
daling van € 3.451 (-1,5%), van € 236.013 naar € 232.561
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 620.460 | € 495.959 | -€ 124.501 | -20,1% |
| Vaste activa | 21/28 | € 461.849 | € 433.394 | -€ 28.455 | -6,2% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 459.808 | € 431.480 | -€ 28.328 | -6,2% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 458.391 | € 430.665 | -€ 27.726 | -6,0% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 926 | € 617 | -€ 309 | -33,3% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 490 | € 197 | -€ 293 | -59,7% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 2.041 | € 1.915 | -€ 127 | -6,2% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 158.611 | € 62.565 | -€ 96.046 | -60,6% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 0 | - | = | |
| Overige vorderingen | 291 | € 0 | - | = | |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 38.996 | € 30.509 | -€ 8.486 | -21,8% |
| Bestellingen in uitvoering | 37 | € 38.996 | € 30.509 | -€ 8.486 | -21,8% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 110.843 | € 28.376 | -€ 82.466 | -74,4% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 103.742 | € 21.240 | -€ 82.502 | -79,5% |
| Overige vorderingen | 41 | € 7.100 | € 7.136 | +€ 36 | +0,5% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 5.435 | € 490 | -€ 4.945 | -91,0% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 3.338 | € 3.189 | -€ 149 | -4,5% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 620.460 | € 495.959 | -€ 124.501 | -20,1% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 203.630 | € 119.490 | -€ 84.141 | -41,3% |
| Inbreng | 10/11 | € 12.400 | € 12.400 | = | 0,0% |
| Herwaarderingsmeerwaarden | 12 | € 193.521 | € 193.521 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | € 18.750 | € 18.750 | = | 0,0% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 0 | - | = | |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 0 | - | = | |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 18.750 | € 18.750 | = | 0,0% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | -€ 21.041 | -€ 105.181 | -€ 84.141 | -400% |
| Schulden | 17/49 | € 416.829 | € 376.469 | -€ 40.360 | -9,7% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 207.375 | € 187.625 | -€ 19.750 | -9,5% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 207.375 | € 187.625 | -€ 19.750 | -9,5% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 207.879 | € 188.690 | -€ 19.189 | -9,2% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 19.750 | € 19.750 | = | 0,0% |
| Financiële schulden | 43 | € 74.909 | € 91.909 | +€ 17.000 | +22,7% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 74.909 | € 91.909 | +€ 17.000 | +22,7% |
| Handelsschulden | 44 | € 49.423 | € 42.199 | -€ 7.224 | -14,6% |
| Leveranciers | 440/4 | € 49.423 | € 42.199 | -€ 7.224 | -14,6% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 62.382 | € 33.360 | -€ 29.022 | -46,5% |
| Belastingen | 450/3 | € 30.127 | € 19.782 | -€ 10.346 | -34,3% |
| Bezoldigingen en sociale lasten | 454/9 | € 32.255 | € 13.578 | -€ 18.676 | -57,9% |
| Overige schulden | 47/48 | € 1.415 | € 1.472 | +€ 57 | +4,0% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 1.575 | € 154 | -€ 1.421 | -90,2% |
| Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen | 62 | € 236.013 | € 232.561 | -€ 3.451 | -1,5% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 23.331 | € 28.328 | +€ 4.997 | +21,4% |
| Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) | 631/4 | -€ 2.053 | € 0 | +€ 2.053 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 12.232 | € 5.121 | -€ 7.111 | -58,1% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 332.812 | € 193.549 | -€ 139.263 | -41,8% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 63.288 | -€ 72.462 | -€ 135.750 | |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 2 | € 2.469 | +€ 2.466 | +119.731% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 2 | € 2.469 | +€ 2.466 | +119.731% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 13.242 | € 13.122 | -€ 120 | -0,9% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 13.242 | € 13.122 | -€ 120 | -0,9% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 50.048 | -€ 83.116 | -€ 133.164 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 11.352 | € 1.025 | -€ 10.328 | -91,0% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 38.696 | -€ 84.141 | -€ 122.836 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 38.696 | -€ 84.141 | -€ 122.836 |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 30 september 2024 en 30 september 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 23 oktober 2026 via checked.be.