KALI CONSULT: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
KALI CONSULT
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen -€ 681.989
daling van € 681.989 (-100%), van € 681.989 naar € 0
- Materiële vaste activa -€ 146.739
daling van € 146.739 (-8,2%), van € 1,8 mln naar € 1,6 mln
waarvan Terreinen en gebouwen: -€ 147.439
- Liquide middelen +€ 69.480
stijging van € 69.480 (+605%), van € 11.482 naar € 80.962
vooral door Voorraden en bestellingen (+€ 681.989) en Overige schulden (+€ 153.578)
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 67.019
stijging van € 67.019 (+96,6%), van € 69.373 naar € 136.392
waarvan Handelsvorderingen: +€ 58.750
- Schulden op meer dan één jaar -€ 626.884
daling van € 626.884 (-40,0%), van € 1,6 mln naar € 939.341
waarvan Financiële schulden: -€ 626.884
- Overige schulden +€ 153.578
stijging van € 153.578 (+111%), van € 138.411 naar € 291.989
- Reserves -€ 152.374
daling van € 152.374 (-16,2%), van € 939.688 naar € 787.314
waarvan Beschikbare reserves: -€ 250.376
- Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen -€ 88.795
daling van € 88.795 (-36,4%), van € 243.828 naar € 155.033
- Overlopende rekeningen (passiva) -€ 38.825
daling van € 38.825 (-97,1%), van € 40.000 naar € 1.175
- Bruto bedrijfsmarge +€ 68.249
stijging van € 68.249 (+27,8%), van € 245.694 naar € 313.943
- Belastingen -€ 17.187
daling van € 17.187 (-63,1%), van € 27.229 naar € 10.042
- Andere bedrijfskosten +€ 11.274
stijging van € 11.274 (+69,6%), van € 16.204 naar € 27.478
- Financiële kosten -€ 7.511
daling van € 7.511 (-13,5%), van € 55.795 naar € 48.284
- Financiële opbrengsten -€ 4.116
daling van € 4.116 (-100%), van € 4.116 naar € 0
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 3.105.157 | € 2.400.900 | -€ 704.257 | -22,7% |
| Vaste activa | 21/28 | € 2.325.218 | € 2.178.479 | -€ 146.739 | -6,3% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | € 1.792.018 | € 1.645.279 | -€ 146.739 | -8,2% |
| Terreinen en gebouwen | 22 | € 1.781.769 | € 1.634.330 | -€ 147.439 | -8,3% |
| Installaties, machines en uitrusting | 23 | € 2.139 | € 5.334 | +€ 3.196 | +149% |
| Meubilair en rollend materieel | 24 | € 8.110 | € 5.615 | -€ 2.495 | -30,8% |
| Financiële vaste activa | 28 | € 533.200 | € 533.200 | = | 0,0% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 779.939 | € 222.421 | -€ 557.518 | -71,5% |
| Vorderingen op meer dan één jaar | 29 | € 10.284 | € 0 | -€ 10.284 | -100% |
| Overige vorderingen | 291 | € 10.284 | € 0 | -€ 10.284 | -100% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 681.989 | € 0 | -€ 681.989 | -100% |
| Voorraden | 30/36 | € 681.989 | € 0 | -€ 681.989 | -100% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 69.373 | € 136.392 | +€ 67.019 | +96,6% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 33.491 | € 92.241 | +€ 58.750 | +175% |
| Overige vorderingen | 41 | € 35.882 | € 44.151 | +€ 8.269 | +23,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 11.482 | € 80.962 | +€ 69.480 | +605% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 6.811 | € 5.066 | -€ 1.745 | -25,6% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 3.105.157 | € 2.400.900 | -€ 704.257 | -22,7% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 1.082.607 | € 897.406 | -€ 185.201 | -17,1% |
| Inbreng | 10/11 | € 6.200 | € 6.200 | = | 0,0% |
| Herwaarderingsmeerwaarden | 12 | € 136.718 | € 103.892 | -€ 32.827 | -24,0% |
| Reserves | 13 | € 939.688 | € 787.314 | -€ 152.374 | -16,2% |
| Onbeschikbare reserves | 130/1 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Statutair onbeschikbare reserves | 1311 | € 0 | - | = | |
| Overige | 1319 | € 1.860 | € 1.860 | = | 0,0% |
| Belastingvrije reserves | 132 | € 71.223 | € 169.225 | +€ 98.002 | +138% |
| Beschikbare reserves | 133 | € 866.605 | € 616.229 | -€ 250.376 | -28,9% |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | - | € 0 | = | |
| Voorzieningen en uitgestelde belastingen | 16 | € 23.741 | € 56.408 | +€ 32.667 | +138% |
| Uitgestelde belastingen | 168 | € 23.741 | € 56.408 | +€ 32.667 | +138% |
| Schulden | 17/49 | € 1.998.809 | € 1.447.086 | -€ 551.723 | -27,6% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 1.566.225 | € 939.341 | -€ 626.884 | -40,0% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 1.560.138 | € 933.254 | -€ 626.884 | -40,2% |
| Overige schulden | 178/9 | € 6.087 | € 6.087 | = | 0,0% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 392.584 | € 506.570 | +€ 113.986 | +29,0% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | € 243.828 | € 155.033 | -€ 88.795 | -36,4% |
| Financiële schulden | 43 | - | € 33.537 | +€ 33.537 | |
| Kredietinstellingen | 430/8 | - | € 33.472 | +€ 33.472 | |
| Overige leningen | 439 | - | € 64 | +€ 64 | |
| Handelsschulden | 44 | € 10.345 | € 10.675 | +€ 330 | +3,2% |
| Leveranciers | 440/4 | € 10.345 | € 10.675 | +€ 330 | +3,2% |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 0 | € 15.337 | +€ 15.337 | |
| Belastingen | 450/3 | € 0 | € 15.337 | +€ 15.337 | |
| Overige schulden | 47/48 | € 138.411 | € 291.989 | +€ 153.578 | +111% |
| Overlopende rekeningen | 492/3 | € 40.000 | € 1.175 | -€ 38.825 | -97,1% |
| Niet-recurrente bedrijfsopbrengsten | 76A | € 0 | € 130.669 | +€ 130.669 | |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | € 91.653 | € 89.306 | -€ 2.348 | -2,6% |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 16.204 | € 27.478 | +€ 11.274 | +69,6% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 245.694 | € 313.943 | +€ 68.249 | +27,8% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 137.836 | € 197.159 | +€ 59.323 | +43,0% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 4.116 | € 0 | -€ 4.116 | -100% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 4.116 | € 0 | -€ 4.116 | -100% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 55.795 | € 48.284 | -€ 7.511 | -13,5% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 55.795 | € 48.284 | -€ 7.511 | -13,5% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 86.157 | € 148.876 | +€ 62.719 | +72,8% |
| Overboeking naar de uitgestelde belastingen | 680 | € 0 | € 32.667 | +€ 32.667 | |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 27.229 | € 10.042 | -€ 17.187 | -63,1% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 58.928 | € 106.167 | +€ 47.239 | +80,2% |
| Overboeking naar de belastingvrije reserves | 689 | € 0 | € 98.002 | +€ 98.002 | |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 58.928 | € 8.165 | -€ 50.762 | -86,1% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 24 oktober 2026 via checked.be.