Kale Management: wat veranderde er
Twee boekjaren naast elkaar, uitgelegd: wat er het meest bewoog in balans en resultaat, waarom het resultaat steeg of daalde, en waar het geld naartoe ging.
Kale Management
Grootste bewegingen
- Voorraden en bestellingen -€ 1,2 mln
daling van € 1,2 mln (-30,9%), van € 3,9 mln naar € 2,7 mln
- Materiële vaste activa +€ 1,1 mln
nieuw in 2025: € 1,1 mln
- Vorderingen op ten hoogste één jaar +€ 573.780
stijging van € 573.780 (+34,2%), van € 1,7 mln naar € 2,2 mln
waarvan Overige vorderingen: +€ 575.092
- Liquide middelen -€ 168.416
daling van € 168.416 (-93,8%), van € 179.594 naar € 11.178
vooral door Investeringen in vaste activa (netto) (-€ 1,1 mln) en Vorderingen op ten hoogste één jaar (-€ 573.780)
- Overlopende rekeningen (activa) -€ 113.727
daling van € 113.727 (-98,9%), van € 115.020 naar € 1.293
- Schulden op meer dan één jaar +€ 250.000
stijging van € 250.000 (+35,7%), van € 700.000 naar € 950.000
- Financiële schulden op ten hoogste één jaar -€ 206.400
daling van € 206.400 (-10,1%), van € 2,1 mln naar € 1,8 mln
- Reserves +€ 61.056
nieuw in 2025: € 61.056
- Financiële kosten +€ 84.219
stijging van € 84.219 (+369%), van € 22.847 naar € 107.067
- Afschrijvingen +€ 22.712
nieuw in 2025: € 22.712
- Financiële opbrengsten +€ 21.722
stijging van € 21.722 (+62,9%), van € 34.508 naar € 56.230
- Bruto bedrijfsmarge +€ 9.198
stijging van € 9.198 (+5,8%), van € 158.175 naar € 167.372
- Andere bedrijfskosten -€ 5.768
daling van € 5.768 (-57,4%), van € 10.043 naar € 4.275
Van het resultaat van 2024 naar dat van 2025
Elke balk is het verschil in één post van de resultatenrekening, als effect op het resultaat: hogere kosten drukken het, hogere opbrengsten tillen het op.
Afgeleide kasstroombrug
Afgeleid uit de balansen van 2024 en 2025 en het resultaat van 2025: geen neergelegd kasstroomoverzicht. Zo leest u waar het geld vandaan kwam en naartoe ging.
Alle posten naast elkaar
| Post | Code | 2024 | 2025 | Verschil | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal activa | 20/58 | € 5.842.412 | € 5.991.798 | +€ 149.386 | +2,6% |
| Vaste activa | 21/28 | € 2.600 | € 1.056.957 | +€ 1,1 mln | +40.553% |
| Materiële vaste activa | 22/27 | - | € 1.052.358 | +€ 1,1 mln | |
| Terreinen en gebouwen | 22 | - | € 1.052.358 | +€ 1,1 mln | |
| Financiële vaste activa | 28 | € 2.600 | € 4.600 | +€ 2.000 | +76,9% |
| Vlottende activa | 29/58 | € 5.839.812 | € 4.934.840 | -€ 904.971 | -15,5% |
| Voorraden en bestellingen in uitvoering | 3 | € 3.869.654 | € 2.673.046 | -€ 1,2 mln | -30,9% |
| Voorraden | 30/36 | € 3.869.654 | € 2.673.046 | -€ 1,2 mln | -30,9% |
| Vorderingen op ten hoogste één jaar | 40/41 | € 1.675.544 | € 2.249.323 | +€ 573.780 | +34,2% |
| Handelsvorderingen | 40 | € 33.424 | € 32.112 | -€ 1.312 | -3,9% |
| Overige vorderingen | 41 | € 1.642.120 | € 2.217.211 | +€ 575.092 | +35,0% |
| Liquide middelen | 54/58 | € 179.594 | € 11.178 | -€ 168.416 | -93,8% |
| Overlopende rekeningen | 490/1 | € 115.020 | € 1.293 | -€ 113.727 | -98,9% |
| Totaal passiva | 10/49 | € 5.842.412 | € 5.991.798 | +€ 149.386 | +2,6% |
| Eigen vermogen | 10/15 | € 3.055.333 | € 3.116.389 | +€ 61.056 | +2,0% |
| Inbreng | 10/11 | € 2.970.000 | € 2.970.000 | = | 0,0% |
| Reserves | 13 | - | € 61.056 | +€ 61.056 | |
| Beschikbare reserves | 133 | - | € 61.056 | +€ 61.056 | |
| Overgedragen winst (verlies) | 14 | € 85.333 | € 85.333 | = | 0,0% |
| Schulden | 17/49 | € 2.787.078 | € 2.875.409 | +€ 88.330 | +3,2% |
| Schulden op meer dan één jaar | 17 | € 700.000 | € 950.000 | +€ 250.000 | +35,7% |
| Financiële schulden | 170/4 | € 700.000 | € 950.000 | +€ 250.000 | +35,7% |
| Schulden op ten hoogste één jaar | 42/48 | € 2.087.078 | € 1.925.409 | -€ 161.670 | -7,7% |
| Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen | 42 | - | € 32.683 | +€ 32.683 | |
| Financiële schulden | 43 | € 2.051.500 | € 1.845.100 | -€ 206.400 | -10,1% |
| Kredietinstellingen | 430/8 | € 2.051.500 | € 1.845.100 | -€ 206.400 | -10,1% |
| Handelsschulden | 44 | - | € 44.738 | +€ 44.738 | |
| Leveranciers | 440/4 | - | € 44.738 | +€ 44.738 | |
| Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten | 45 | € 32.691 | - | -€ 32.691 | |
| Belastingen | 450/3 | € 32.691 | - | -€ 32.691 | |
| Overige schulden | 47/48 | € 2.888 | € 2.888 | = | 0,0% |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa | 630 | - | € 22.712 | +€ 22.712 | |
| Andere bedrijfskosten | 640/8 | € 10.043 | € 4.275 | -€ 5.768 | -57,4% |
| Bruto bedrijfsmarge | 9900 | € 158.175 | € 167.372 | +€ 9.198 | +5,8% |
| Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) | 9901 | € 148.132 | € 140.385 | -€ 7.747 | -5,2% |
| Financiële opbrengsten | 75/76B | € 34.508 | € 56.230 | +€ 21.722 | +62,9% |
| Recurrente financiële opbrengsten | 75 | € 34.508 | € 56.230 | +€ 21.722 | +62,9% |
| Financiële kosten | 65/66B | € 22.847 | € 107.067 | +€ 84.219 | +369% |
| Recurrente financiële kosten | 65 | € 22.847 | € 107.067 | +€ 84.219 | +369% |
| Winst (verlies) van het boekjaar vóór belasting | 9903 | € 159.792 | € 89.549 | -€ 70.244 | -44,0% |
| Belastingen op het resultaat | 67/77 | € 32.691 | € 28.493 | -€ 4.198 | -12,8% |
| Winst (verlies) van het boekjaar | 9904 | € 127.102 | € 61.056 | -€ 66.046 | -52,0% |
| Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar | 9905 | € 127.102 | € 61.056 | -€ 66.046 | -52,0% |
Bron: neergelegde jaarrekeningen (NBB), boekjaren afgesloten op 31 december 2024 en 31 december 2025. Kleur: groen is een gunstige beweging voor die post, rood een ongunstige. Opgemaakt op 1 november 2026 via checked.be.